Resultaat 2022

De jaarrekening 2022 sluit met een voordelig resultaat na bestemming van € 19,3 miljoen. Aanvankelijk was het saldo van de begroting, zoals die in het najaar van 2021 door de raad is vastgesteld (de zogenoemde primaire begroting) € 2,8 miljoen positief. In de loop van het jaar is de begroting meermaals door de raad bijgesteld op basis van een aantal ontwikkelingen en de hieruit voortvloeiende raads- en collegevoorstellen. Het laatste moment waarop de begroting in omvang en saldo is bijgesteld, was de najaarsnota. Toen werd in totaal een voordelig resultaat na bestemming van € 6,4 miljoen verwacht.

Het verschil tussen het begrotingssaldo na de begrotingswijziging van de Najaarsnota 2022 en het uiteindelijke resultaat over 2022 is € 12,9 miljoen. In onderstaand overzicht wordt het verloop vanaf de primaire begroting tot de uiteindelijke realisatie over 2022 in totalen weergegeven.

*) in de tabel kunnen afrondingsverschillen voorkomen

Analyse resultaat 2022 ten opzichte van het begrotingssaldo per december 2022

Het verschil tussen het jaarrekeningresultaat 2022 ten opzichte van de verwachting ten tijde van het opstellen van de Najaarsnota 2022 is 12,9 miljoen euro. Een groot deel daarvan, ongeveer € 6,5 miljoen, wordt via de resultaatbestemming opgenomen in de budgetten voor 2023 of in een specifieke bestemmingsreserve. Onderstaand worden per subcategorie de belangrijkste oorzaken benoemd. In de tabel daaronder is een gedetailleerdere analyse opgenomen.

Algemene dienst € 7,9 miljoen

Het verschil ten opzichte van de Najaarsnota 2022 bedraagt € 7,9 miljoen. Hiervan wordt voor € 4,9 miljoen aan budgetten doorgeschoven naar 2023 of opgenomen in een bestemmingsreserve middels resultaatbestemming, is € 400.000 het gevolg van een niet verwachte vrijval pensioenvoorzieningen wethouders (vanwege hogere rekenrente) en is per saldo een lagere overhead toegerekend aan de gemeentelijke exploitatie van € 628.000 (zie paragraaf 1 bij Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien). Daarnaast zijn enkele nieuwe beheerplannen laat van kracht geworden waardoor niet alle onderhoudsbudgetten zijn ingezet.

Grondexploitaties € 1,2 miljoen

Eind eerste kwartaal 2023 wordt de actualisatie van de grondexploitaties opgesteld aan de hand van de laatste inzichten. De financiële vertaling hiervan kan niet eerder dan bij de jaarrekening worden verwerkt.

Sociaal domein € 0,9 miljoen

Het resultaat bedraagt € 936.000, waarvan € 311.000 overschot BUIG en € 103.000 voor de energietoeslag. Beide posten worden meegenomen in het voorstel voor resultaatbestemming.

Bijzondere financiële mutaties € 2,8 miljoen

Een groot deel wordt veroorzaakt door vrijval van stelposten vanuit de algemene uitkering € 0,8 miljoen en het niet meer kunnen inzetten van inkomsten vanuit de decembercirculaire € 1,1 miljoen. In totaal wordt hiervan € 1,2 miljoen meegenomen in het voorstel voor resultaatbestemming. Daarnaast valt de stelpost areaal vrij voor € 0,8 miljoen en is € 0,4 miljoen rente ontvangen als gevolg van de stijgende rentevergoeding per september 2022.

Onderstaand wordt een nadere toelichting gegeven op de belangrijke voordelen en nadelen. Een volledige analyse wordt gegeven in het financieel deel van de jaarrekening en bij de afzonderlijke programma’s.

Taakveld Bestuur

Voorziening wethouderspensioenen

Een wethouder heeft bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd recht op een APPA-pensioen vanwege het wethouderschap. Hiervoor wordt door de gemeente een voorziening gevormd ter dekking van de toekomstige pensioenverplichting. Jaarlijks wordt op basis van individuele actuariële berekeningen het bedrag berekend dat moet worden toegevoegd aan de voorziening. Dit bedrag fluctueert jaarlijks en wijkt ook dit jaar fors af ten opzichte van andere jaren. Er wordt gerekend met een hogere rekenrente ten opzichte van vorig jaar met als gevolg een vrijval vanuit de voorziening wethouderspensioenen.

Taakveld Overige baten en lasten

Stelpost Algemene uitkering

In diverse circulaires gemeentefonds zijn middelen toegekend ten behoeve van nieuwe activiteiten waarvan het Rijk de uitvoering aan gemeenten overdraagt. Vooruitlopend op een bestedingsplan worden deze inkomsten in eerste instantie als stelpost gereserveerd in de begroting, de overdracht van deze middelen loopt namelijk veelal vooruit op een concreet plan van besteding dat hierbij door de gemeente moet worden ontwikkeld. Het betreft in dit geval o.a. bedragen voor de uitvoeringskosten van het klimaatakkoord, middelen voor maatschappelijke begeleiding van statushouders en extra geld voor de versterking van de dienstverlening. Door middel van een voorstel tot resultaatbestemming bij de behandeling van de jaarrekening willen we deze middelen in 2023 alsnog besteedbaar houden in afwachting van bestedingsplannen die in 2023 volgen.

Dotatie voorziening bovenwettelijke uren

In 2022 is door de wettelijke wijziging Wet normalisering Rechtspositie ambtenaren de wettelijke verplichting ontstaan om voor het eerst per 31-12-2022 een voorziening te vormen voor bovenwettelijke gespaarde verlofuren. Bij dit 'verlofsparen' is sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die zowel qua opbouw als afbouw onvoorspelbaar zijn.

Taakveld Overhead

De totale overhead van € 15,5 miljoen wordt op basis van daadwerkelijk geschreven productieve uren verdeeld over de investeringen, voorzieningen en de grondexploitaties. Het restant wordt ten laste van het taakveld overhead gebracht, voor 2022 bedraagt dat per saldo € 13,8 miljoen. Ten opzichte van het begrote budget van € 14,4 miljoen is de realisatie € 0,6 miljoen lager. Een groot deel wordt veroorzaakt door lagere uitgaven € 815.000. Voorbeelden van lagere kosten zijn: automatisering € 351.000, vorming en opleiding € 68.000, catering € 61.000 en organisatie-ontwikkeling € 24.000. Daarnaast is een hoger deel overhead doorbelast aan de grondexploitaties en investeringen.

Grondexploitaties, materiële vaste activa en strategisch vastgoed

Grondexploitatie

Onderstaande analyse is gebaseerd op de totale winstuitname binnen de grondexploitatie en niet gebaseerd op het verschil tussen najaarsnota en jaarrekening.

In de notitie grondexploitaties 2016 van de commissie BBV wordt in paragraaf 5.2 gesproken over het tussentijds winst nemen. Aangezien het onduidelijk was wanneer tussentijds winst moet worden genomen, heeft de commissie BBV een aanvullende toelichting geschreven:

Het voorzichtigheidsbeginsel leidt ertoe dat realisatie van winst moet worden uitgesteld tot daarover voldoende zekerheid bestaat. Dit betekent echter niet dat pas winst moet worden genomen bij het afsluiten van het grondexploitatiecomplex. Voor winstneming geldt de 'percentage of completion' methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Dit is mogelijk wanneer het waarschijnlijk is dat de economische voordelen die aan het project zijn verbonden naar de gemeente zullen toevloeien.

Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen:

• Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én

• De grond(of het deelperceel) moet zijn verkocht; én

• De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).

Door de commissie BBV is in de antwoorden op vragen van gemeenten aangegeven hoe deze methode moet worden toegepast, indien aan de voorwaarden wordt voldaan.

Er zijn vier grondexploitaties die een positief geprognosticeerd resultaat hebben. De grondexploitaties Boezem-Oost, Tuindershof en Pijnacker-Zuid voldoen aan de voorwaarden en om die reden is er een winst genomen voor Boezem-Oost ad € 336.000, voor Tuindershof € 372.000, voor Pijnacker-Zuid € 5.935.000.

Berekeningssystematiek

De gerealiseerde kosten worden uitgedrukt in een percentage van de totaal te verwachten kosten. Ook voor de opbrengsten wordt een percentage berekend. Door beide percentages met elkaar te vermenigvuldigen en deze uitkomst te vermenigvuldigen met de verwachte winst wordt het bedrag bepaald dat wij bij de jaarrekening moeten nemen. Hierbij moet wel rekening worden gehouden met het deel dat in eerdere jaarrekeningen als winst is verwerkt. Tevens dient rekening gehouden te worden met de toekomstige risico’s, die worden afgedekt door het verwachte positieve resultaat. De som van de gewogen risico’s wordt afgetrokken van de berekende winstuitname, omdat de risico’s niet betrokken worden bij de berekening van het percentage of completion en het verwachte resultaat.

Financiële gevolgen grondexploitatie

De boekwaarde van de bouwgrondexploitaties in 2022 is gestegen van € 2,6 miljoen naar € 11,7 miljoen. In 2022 is er voor € 6,5 miljoen aan winst genomen. Het verwachte resultaat is bruto met € 5,1 miljoen afgenomen. Een winstuitname van € 6,5 miljoen voorkomt de verbetering van het resultaat. Zonder de winstuitname en de afboeking zou het resultaat met € 1,4 miljoen verbeterd zijn. De verbetering wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere verwachte opbrengsten uit de verkoop van grond voor woningen in Tuindershof, en hogere opbrengsten uit de verkoop van percelen bedrijfsterrein in Boezem-Oost. Hier staat tegenover dat voor de grondexploitatie Hart van Nootdorp een negatief resultaat verwacht wordt.

Zowel bij de voortgangsrapportage per 1 juli als die van 1 januari wordt het verwachte verlies per negatieve grondexploitatie ingeschat en voorzien in de 'Voorziening Nadelige complexen'. De stand van deze voorziening bedraagt per 31 december 2022 € 8,9 miljoen en is daarmee € 1,1 miljoen hoger dan per 1 januari 2022 verwacht en daarmee een nadeel.

De verwachte resultaten van de nadelige grondexploitaties zijn afkomstig uit de actualisatie van de grondexploitaties per 1 januari 2023. Een toelichting op de ontwikkeling van het resultaat per project treft u in die rapportage aan.

Sociaal Domein 2022

Het financiële resultaat sociaal domein over het boekjaar 2022 bedraagt € 936.432 positief. Dit betreft zowel de oude taken sociaal domein als nieuwe taken die in 2015 naar de gemeente zijn overgekomen. In dit overzicht zijn de kosten voor de inzet van personeel (uren) niet opgenomen.

Wmo

De kosten voor 2022 zijn uiteindelijk licht hoger dan de prognose die bij de najaarsnota is opgesteld. De kosten voor begeleiding Wmo zijn ten opzichte van 2021 gedaald waar die voor hulp in het huishouden juist zijn toegenomen. Dit is een trend die we de afgelopen jaren terug zien. Het aantal ouderen neemt toe en de lage eigen bijdrage zorgt ervoor dat meer ouderen gebruik maken van deze voorziening. In 2022 heeft het college opdracht gegeven om nieuwe beheersmaatregel te ontwikkelen om deze stijgende kostenontwikkeling voor hulp in het huishouden af te doen vlakken.

Jeugd

In de uitgaven voor de jeudhulp vinden de meeste uitgaven plaats aan regionaal, in Haaglanden verband, gecontracteerde jeugdhulp. Voor onze gemeente zijn deze kosten ten opzichte van 2021 afgenomen met 8%. Regionaal zijn de kosten met 2% toegenomen, inclusief een indexering van de tarieven 2022 met 3,4%. De kosten van landelijke gecontracteerde jeugdhulp zijn met een onderschrijding van € 340.000 de belangrijkste oorzaak van het overschot op dit deel van het budget voor jeugdhulp. De aanpassing van het woonplaatsbeginsel wordt hiervan als belangrijkste reden gezien. Dit is de administratieve verhuizing van een jeugdige van de zorggemeente (PN) naar de gemeente waar ouders/voogd wonen. De uitgaven voor jeugdhulp totaal zijn € 1 miljoen lager dan in 2021.

Participatie

Het voordeel op participatie wordt voornamelijk verklaard door een overschot op de rijksbijdrage BUIG (bijstandsuitkeringen). Het voordeel is overigens lager dan die in de jaarrekening 2021. De kosten nemen toe als gevolg van de stijgende taakstelling voor de huisvesting van statushouders. Hierdoor is het aantal bijstandsgerechtigden toegenomen tot 460 eind 2022.

De BUIG is bedoeld voor de betaling van uitkeringen en loonkostensubsidies. Het uitgangspunt is dat de BUIG toereikend is om de uitkeringslasten te betalen. De BUIG wordt opgesteld volgens een zogenaamd objectief verdeelmodel, waarmee de 'kans op bijstand' wordt berekend.

Reserve Sociaal domein

Om een zo zuiver mogelijk beeld te krijgen van de jaarlijkse reguliere lasten is een reserve sociaal domein gevormd. Nagekomen resultaten van voorgaande jaren en incidentele lasten worden met deze reserve verrekend.

De stand van de reserve op 1 januari 2022 was € 3,6 miljoen. Gedurende 2022 is € 0,5 miljoen aan de reserve toegevoegd vanuit het resultaat op de jaarrekening 2021. Onttrekkingen zijn gedaan voor een bedrag van € 0,5 miljoen ten behoeve van afrekeningen 'oude jaren' Jeugd, Wmo en PGB's. Daarnaast zijn kosten gemaakt voor de invoer van diverse maatregelen inzake de kostenbeheersingsmaatregelen.

Investeringsbudgetten

In onderstaand overzicht worden de begrote lasten en baten (subsidies) van de investeringsbudgetten aangegeven ten opzichte van hetgeen is gerealiseerd. Op basis van deze informatie kan het bruto en netto uitvoeringspercentage van de investeringen worden bepaald. Voor een zuiver beeld is de aankoop van de aandelen Stedin niet meegenomen als onderdeel van investeringen.

Uit het overzicht blijkt dat in 2022 48% van de voorgenomen uitgaven ten laste van de investeringsbudgetten is gerealiseerd. Dit percentage is lager dan vorig jaar. Van de subsidies is een beperkt deel eerder ontvangen dan bij de najaarsnota werd verwacht.

In de afzonderlijke programma’s is bij het onderdeel ‘Investeringen’ een toelichting opgenomen van de belangrijkste afwijkingen. Tevens is daarbij aangegeven welke investeringsbudgetten afgesloten kunnen worden en welke doorgeschoven dienen te worden naar 2023.

Van het saldo van de netto investeringen van € 14,9 miljoen wordt voorgesteld om € 2,6 miljoen aan budget af te sluiten en het overige mee te nemen naar 2023 voor een totaalbedrag van € 12,3 miljoen.

Beleidsresultaten per programma

Voor de beleidsresultaten wordt verwezen naar het onderdeel ‘ Programmaverantwoording’.

Raadsvoorstel voor aanvullende besluiten en resultaatbestemming

Aan de raad voor te stellen:

1. de jaarrekening 2022 vast te stellen met daarin het voordelig resultaat over het boekjaar 2022 van
   € 19,291 miljoen en dit toe te voegen aan de algemene reserve;

2. een bedrag van € 6.470.310 te onttrekken aan de algemene reserve en dat bedrag als volgt te bestemmen:

3. Het bestemde resultaat van € 6.470.310 te verwerken bij de Kadernota 2023.

Toelichting op de voorstellen tot bestemming resultaat

a. Voorschools maatschappelijk werk 'Kansrijke start' € 14.000

Deze middelen worden 2-jaarlijks op aanvraag toegekend vanuit de algemene uitkering uit het gemeentefonds met als doel om in te zetten bij de uitvoering van voorschools maatschappelijk werk. Het moment van toekenning wijkt af van het moment van de inzet van deze middelen zoals met vergoedingen uit het gemeentefonds vaker het geval is. Bij de uitvoering van VSMW in 2023 is rekening gehouden met deze vergoeding uit de algemene uitkering.

b. DUVO middelen voor versterking van de lokale teams € 23.178

Deze middelen zijn vanuit een bestemmingsreserve van de GR Veilig Thuis in 2022 overgeheveld aan de deelnemende gemeenten met als bestedingsvoorwaarde de 'versterking van de lokale teams'. In 2023 is hiervoor een bestedingsplan opgesteld waarbij deze middelen kunnen worden ingezet.

c. Motie verduurzaming woningen particulieren € 26.650

In november 2022 heeft de gemeenteraad de evaluatie van de energieadviezen bij woningbouwmutaties vastgesteld. Gesteld is dat er geen behoefte is aan dit soort adviezen. Voorgesteld is om dit om te zetten naar algemene energieadviezen, waarvan de gemeente een deel van de kosten vergoedt (groot € 95 per advies). Dit budget wordt hiervoor mede ingezet.

d. Project gebiedsprogramma Boezem € 31.500

Het project gebiedsvisie Boezem is gestart aan de hand van een startnotitie. Het budget is de co-financiering ten behoeven van de MRDH subsidie en dient beschikbaar te blijven voor 2023.

e. Afhandeling WOZ bezwaren 2022 € 35.000

De afhandeling van de WOZ bezwaren 2022 vindt plaats door inzet van een externe dienst en wordt afgewikkeld in het eerste kwartaal van 2023.

f. Extra capaciteit BOA's € 39.000

De middelen worden ingezet voor de uitbreiding van het team Handhaving.

g. Bijdrage pandscheiding & vlonderpad Plas van Buijsen € 42.000

Betreft een eenmalige bijdrage pandscheiding & vlonderpad Plas van Buijsen voor het uitvoeren van een damwand in staal in plaats van hout voor verlenging levensduur en beperking onderhoud van de kunstwerken.

h. Dotatie voorziening openbaar groen voor verzorging planten bomen zijdeweg € 45.000

De laatste werkzaamheden in verband met het plaatsen van bomen aan de Zijdeweg vinden in 2023 plaats. Daarna hebben de bomen de eerste twee jaar extra verzorging nodig. Het benodigd budget voor de verwachte kosten wordt toegevoegd aan de voorziening openbaar groen.

i. Verhuiskosten van scholen € 62.500

In 2022 is een budget beschikbaar gesteld ter dekking van de verhuiskosten van scholen waarvan nog niet alle kosten zijn gedeclareerd. De financiele afwikkeling vindt plaats in 2023.

j. Middelen extra instroom statushouder € 63.563

Vanuit de septembercirculaire zijn aanvullende middelen ontvangen voor inburgering welke zijn bestemd als dekking voor kosten van extra instroom statushouders.

k. Uitvoering Greenport projectplannen € 67.500

In 2021 is eenmalig budget beschikbaar gesteld voor vier projectplannen Greenport. Het projectplan Toekomst Tuinbouw Oostland is in 2022 afgerond. De andere drie projectplannen zijn vertraagd en lopen door in 2023.  

l. Omgevingsprogramma groen in en om de kernen € 75.000

Voor dit project is € 150.000 beschikbaar gesteld verdeeld over 2022 en 2023, voor inhuur van deskundigheid. In 2022 is geen gebruik van het budget gemaakt.

m. Onderhoud twee stuwen door Delfland € 88.000

Zodra de gestapelde berging Tuindershof gereed is volgt de rekening voor het onderhoud van twee stuwen door Delfland. Het project hittestress is eind 2022 gestart en financiele afwikkeling vindt plaats in 2023.

n. Maatschappelijke begeleiding gehuisveste statushouders € 92.430

In 2022 is een vergoeding voor de maatschappelijke begeleiding van gehuisveste statushouders ontvangen. Deze wordt altijd achteraf toegekend op basis van de werkelijke aantallen. Deze middelen zijn voornamelijk bedoeld om de kosten van begeleiding door het SWOP te kunnen dekken.

o. Verkeersveiligheidsmaatregelen rotondes € 100.000

In 2020 is eenmalig budget beschikbaar gesteld voor aanpassingen van rotondes. Door corona en een beperkte personele bezetting is dit niet gerealiseerd en schuiven de werkzaamheden door naar 2023.

p. Uitbetaling energietoeslag € 102.755

De volledige rijksvergoeding energietoeslag moet ten gunste van de doelgroep komen. Dit deel is in 2022 nog niet uitbetaald. In 2023 hebben inmiddels uitbetalingen van de toeslag 2022 plaatsgevonden.

q. Inzet van POK-middelen € 210.548

Voor de versterking van de dienstverlening door gemeenten zijn door het Rijk POK middelen toegekend (Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslagen). In afwachting van een bestedingsplan zijn deze middelen als algemene stelpost gereserveerd. Inmiddels is een bestedingsplan ontwikkeld waarvan de ontvangen middelen 2022 ook deel uitmaken. Daarvoor zullen deze vanuit het rekeningresultaat moeten worden toegevoegd aan de nieuw te vormen Bestemmingsreserve Verbetering dienstverlening.

r. Uitvoeringskosten van de KOT € 236.470

Het deel van de vergoeding voor de uitvoering van de KOT regeling dat we willen overnemen in 2023 bestaat uit normbedragen die worden toegekend als dekkingsmiddel voor kosten die ontstaan gedurende het traject van ondersteuning van een gedupeerde. De normbedragen worden eerder toegekend dan dat de kosten worden gemaakt.

s. Energietransitie € 245.000

Van de beschikbare middelen vanuit de Meicirculaire wordt € 245.000 ingezet als budget Energietransitie. De middelen staan als algemene stelpost gereserveerd en zijn in 2022 niet ingezet en schuiven door naar 2023.

t. Dotatie bestemmingsreserve kwaliteitsverbetering Groenzoom € 275.000

In 2022 zijn de verkoopopbrengsten van RvR-rechten Oude Leedeweg 5-7 te Pijnacker ontvangen, welke worden gestort in de bestemmingsreserve kwaliteitsverbetering Groenzoom.

u. Dotatie bestemmingsreserve sociaal domein € 311.000

De voorlopige rijksbijdrage BUIG 2023 is € 0,5 miljoen lager dan die over 2022. Gezien de taakstelling voor huisvesting van statushouders is de verwachting dat het aantal uitkeringsgerechtigden toeneemt. Ook nemen de kosten per uitkering toe door verruiming van de kostendelersnorm. Het overschot over 2022 kan aan de reserve sociaal domein worden toegevoegd en in 2023 ingezet worden wanneer zich een overschrijding op de beschikbare middelen voordoet.

v. Middelen vanuit decembercirculaire 2022 € 876.216

In de decembercirculaire 2022 is door het Rijk een aantal bedragen toegekend voor onderwerpen/taken waarvoor op dat moment nog geen bestedingsplan was. Inmiddels is wel duidelijk hoe deze middelen gaan worden ingezet in 2023.

w. Dotatie bestemmingsreserve bedrijfsvoering € 793.000

Het totaal voordelig resultaat op de salarislasten 2022 bedraagt € 1.988.000. Conform bestendige gedragslijn wordt 10% van het overschot op de afdeling Ontwikkeling (€ 502.000) en 50% (€ 1.485.000) van het overig overschot toegevoegd aan de reserve Bedrijfsvoering, zijnde € 793.000.

x. Dotatie bestemmingsreserve Metropolitane fietsroute € 2.615.000

De vorming van de voorziening Metropolitane fietsroute ad € 2.615.000 wordt door de accountant als onrechtmatig aangemerkt, omdat per 31 december 2022 nog geen sprake is van een harde verplichting c.q. er nog geen beheerplan is ter onderbouwing van een te vormen onderhoudsvoorziening. Voorgesteld wordt om de middelen te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve MFR zodat de middelen beschikbaar blijven voor het project (zaaknummer 1344778).

Per saldo wordt € 12.820.723 toegevoegd aan de algemene reserve.

Vermogenspositie

De stand van de algemene reserve (na bestemming van het resultaat) was op 31 december 2021 € 50,7 miljoen. In het boekjaar 2022 is de algemene reserve afgenomen met € 3,5 miljoen tot een bedrag per 31 december 2022 van € 47,2 miljoen. De overige reserves zijn toegenomen met € 13,2 miljoen tot een bedrag van € 130,9 miljoen, waardoor het totale eigen vermogen (exclusief het jaarrekeningresultaat) van de gemeente per 31 december 2022 € 178,1 miljoen bedraagt.

In de jaarrekening is een overzicht van de afzonderlijke mutaties op de reserves en voorzieningen opgenomen in de toelichting op de balans.

Onderstaande grafiek geeft het verloop van het vermogen in totaal en op onderdelen weer over de periode 2016 tot en met 2022. Een overzicht van mutaties in reserves is opgenomen in het onderdeel ‘Jaarrekening’. In het totaal vermogen is geen rekening gehouden met het bestemmen van het resultaat 2022, anders dan het toevoegen aan de algemene reserve.

Weerstandsvermogen, weerstandscapaciteit en weerstandsratio

Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico’s en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen.

In de paragraaf 'Weerstandsvermogen en risicobeheersing' is een benodigde weerstandscapaciteit berekend van € 9.755.000.

Beschikbare weerstandscapaciteit

De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen.

Een ratio weerstandsvermogen van 6,38 wordt beoordeeld als 'uitstekend' en is gebaseerd op de normtabel van de Universiteit Twente.

Schuldomvang en ontwikkeling van de netto schuldquote

In 2022 is de totaalschuld van de gemeente afgenomen. In onderstaande tabel wordt weergegeven hoeveel de totale schuldomvang bedraagt per 31 december 2022.

De schuldomvang is voor het tweede achtereenvolgende jaar negatief, hetgeen wil zeggen dat tegen over de langlopende schulden een hoger bedrag aan liquide middelen aanwezig is.