De jaarstukken zijn het instrument om te beoordelen of het college in overeenstemming met de in de programmabegroting gestelde kaders heeft geopereerd. De jaarstukken zijn daarmee het sluitstuk van de planning- en controlcyclus.

De jaarstukken bestaan uit twee delen:

• het jaarverslag met daarin de programmaverantwoording met de paragrafen en;

• de jaarrekening met daarin de programmarekening met toelichting en de balans met toelichting.

Jaarverslag

Programmaverantwoording

Hier wordt ingegaan op de resultaten per programma, zowel in beleidsmatig als in financieel opzicht. De programmaverantwoording begint met de doelstelling van het programma en bestaat daarna uit de volgende onderdelen:

Wat wilden we bereiken? (maatschappelijk effect)

• Hier zijn de subdoelstellingen van het programma vermeld.

Wat hebben wij daarvoor gedaan? (inspanning/rol van de gemeente)

• Wat is de inspanning van de gemeente om het maatschappelijk effect te bereiken.

Realisatie maatschappelijk effect

• Per subdoelstelling is één of een aantal activiteiten benoemd die bijdragen om het gewenste effect te realiseren.

In 2023 bevatte de uitvoeringsagenda 105 activiteiten (opgaven vanuit de begroting), verdeeld over negen programma’s. In de stand van zaken van de uitvoeringsagenda wordt het zogenaamde ‘verkeerslichten model’ toegepast en krijgt iedere activiteit dus 1 van de 5 onderstaande kleuren mee. De verklaring van de kleuren is als volgt:

Na het beleidsmatig onderdeel volgt het onderdeel ‘Wat heeft het gekost?' waaronder diverse financiële overzichten zijn opgenomen en de lasten en baten per taakveld van de:

• primaire begroting 2023

• begroting 2023 na wijziging

• rekening 2022

• rekening 2023

• afwijking ten opzichte van begroting 2023 na wijziging

• afwijking ten opzichte van rekening 2022.

Tevens wordt een financiële analyse gegeven van de afwijking tussen de begroting (na wijziging) 2023 en de rekening 2023. Daarna volgt een overzicht van de beschikbare investeringen 2023, de werkelijke uitgaven daarop en een toelichting.

Paragrafen

Als apart programma wordt een toelichting gegeven op de Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VPB en de post onvoorzien. Hierin worden de algemene middelen van de gemeente toegelicht; waar komt het geld vandaan dat de gemeente in 2023 heeft besteed? Specifieke uitkeringen en ontvangsten worden bij de programma’s toegelicht voor zover hierover relevante ontwikkelingen zijn te melden.

In de paragrafen komen de onderwerpen aan de orde die van belang zijn om inzicht te krijgen in de financiële positie van de Gemeente Pijnacker-Nootdorp. De paragrafen geven vanuit diverse perspectieven een dwarsdoorsnede van de rekening. De focus is daarbij gericht op belangrijke beheerprocessen en het beleid dat daaraan ten grondslag ligt.

U vindt daarin de verantwoording over de volgende beheersmatige onderwerpen:

• Lokale heffingen

• Weerstandsvermogen en risicobeheersing

• Onderhoud kapitaalgoederen

• Financiering

• Bedrijfsvoering (inclusief Rechtmatigheids Verantwoording)

• Verbonden partijen

• Grondbeleid

• Gemalendienst NAD

• Ruimtelijk Domein

• Sociaal Domein

• Wet open Overheid (Woo)

Jaarrekening

Programmarekening en toelichting

In dit hoofdstuk zijn diverse (verplichte) financiële overzichten opgenomen met vergelijkende cijfers. Het is in feite een andere wijze van presenteren van de cijfers die zijn opgenomen in de programma-verantwoording onder het kopje 'Wat heeft het gekost?' en enkele aanvullende financiële overzichten.

Balans en toelichting

Het laatste onderdeel gaat in op de financiële positie aan de hand van de balans. Daarbij is aandacht geschonken aan de balanspositie van het eigen vermogen en de mutaties die daar het afgelopen jaar in hebben plaatsgevonden.