Toelichting op de balans
Activa
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2024 weer. Immateriële vaste activa zijn niet-tastbare activa die over een langere periode van economische waarde zijn.
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | BW 01-01-2024 | Investeringen | Desinves-teringen | Afschrijving | Bijdragen derden | BW 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Onderzoek en ontwikkeling | 201 | 326 | 0 | 0 | 109 | 418 |
Totaal | 201 | 326 | 0 | 0 | 109 | 418 |
Belangrijkste investeringen 2024 Onderzoek en ontwikkeling
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Desinvestering | Bijdrage |
|---|---|---|---|
Voorbereiding Vrijeban 2 (2020) | 3 | 0 | 36 |
Voorber.budget Oranjepark,ruimtelijke visie(2022) | 151 | 0 | 73 |
Voorbereidingsbudget Dwarskade (2024) | 155 | 0 | 0 |
Verkenning ont.mogelijkheden Boezem West (2024) | 17 | 0 | 0 |
Totaal | 326 | 0 | 109 |
Materiële vaste activa met een economisch nut
Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2024 weer. Materiële vaste activa zijn de geactiveerde materiële tastbare bezittingen die de gemeente langdurig inzet voor de realisatie van beleidsdoelen en bedrijfsvoering.
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | BW 01-01-2024 | Herrubricering | Investeringen | Desinves-teringen | Afwaardering | Afschrijving | Bijdragen derden | BW 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Gronden en terreinen | 32.404 | 0 | 15.601 | 0 | 2.426 | 657 | 178 | 44.744 |
Woonruimten economisch nut | 24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 | 0 | 12 |
Bedrijfsgebouwen | 73.021 | 0 | 12.029 | 0 | 0 | 2.324 | 224 | 82.502 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 8.082 | 0 | 548 | 0 | 0 | 409 | 4 | 8.217 |
GWW werken gedekt door heffing | 29.728 | 0 | 1.709 | 103 | 0 | 1.014 | 0 | 30.320 |
Vervoermiddelen | 662 | 0 | 23 | 0 | 0 | 150 | 0 | 535 |
Machines, apparaten en inst. economisch nut | 5.678 | 0 | 893 | 0 | 0 | 919 | 124 | 5.528 |
Overige materiële vaste activa | 4.524 | 0 | 459 | 0 | 0 | 686 | 0 | 4.297 |
Totaal | 154.123 | 0 | 31.262 | 103 | 2.426 | 6.171 | 530 | 176.155 |
De afwaardering van Gronden en terreinen ad € 2.426.000 betreft de gronden Emmapark als gevolg van bestemmingswijziging.
De verzekerde waarde van de bedrijfsgebouwen bedraagt per eind 2024 € 251 miljoen, inclusief inventaris. De gebouwen zijn verzekerd tegen de herbouwwaarde.
Belangrijkste investeringen 2024 Gronden en terreinen economisch nut
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Desinvestering | Bijdrage |
|---|---|---|---|
Casa+Schatkaart:Gr.v.Prinsterer nieuwb.2020:grond van Meidoornlaan | 2 | 0 | 0 |
Grond Meidoornlaan 15 C4926 naar Casa en Schatkaart Gr. Van Prinsterer | 0 | 9 | 0 |
CBS De Regenboog grondkosten | 422 | 0 | 0 |
Sportpark Centrum Nootdorp, Hekwerk (2022) | 55 | 0 | 7 |
BHP sportvelden 24-27 LED verl.div velden (2025) | 215 | 0 | 27 |
BHP sportvelden 24-27:DGW:Hockeyveld1 onderl(2024) | 379 | 0 | 48 |
BHP sportvelden 24-27:veld1 toplaag E-layer (2024) | 384 | 0 | 48 |
BPH sportvelden 24-27:DHW vld 4 hekwerk (2024) | 59 | 0 | 7 |
BHP sportvelden 24-27:vld 4 ombouw WeTra (2024) | 277 | 0 | 35 |
BHP sportvelden 24-27:vld 4 Veldbeemd (2024) | 47 | 0 | 6 |
Casa/Schatkaart:herstruct.terrein(ex btw) (2024) | 770 | 0 | 0 |
Strategische grondvoorraad en af te stoten gronden | |||
Nijverheidsweg 10 (2022) | 349 | 0 | 0 |
Aankoop Oudeweg 18 van Strategisch vastgoed | 546 | 0 | 0 |
Bedrijfscomplex Korteweg 1-3 Pijnacker | 1 | 0 | 0 |
Nijverheidsweg 4-6 Pijnacker | 589 | 0 | 0 |
Aankoop percelen grond Oudeweg 44 Nootdorp | 4.702 | 0 | 0 |
Percelen grond aan/nabij Nootdorpseweg 2 Pijnacker | 2.752 | 0 | 0 |
Aankoop grond nabij Oudeweg 50-52 te Nootdorp | 4.052 | 0 | 0 |
Totaal | 15.601 | 9 | 178 |
Belangrijkste investeringen 2024 Bedrijfsgebouwen economisch nut
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Desinvestering | Bijdrage |
|---|---|---|---|
RKB Maria: permanente huisvesting (2018) | 599 | 0 | 0 |
CBS Vlinderboom: uitbreiding 2019: bouw (2018) | 6 | 0 | 0 |
PCB Beatrixschool: 7 lokalen (2020) | 783 | 0 | 0 |
OBS Ackerswoude: permanente huisvesting (2016) | 151 | 0 | 0 |
Casaschool: nieuwbouw Gr.v.Prinsterer (2020) | 3.020 | 0 | 0 |
Stanislas: uitbreiding huisvesting (2022) | 2.390 | 0 | 0 |
CBS De Schatkaart: nieuwbouw Gr.v.Prinsterer(2022) | 1.362 | 0 | 0 |
Casa & IKC Noord procesbegeleiding (2020) | 17 | 0 | 0 |
CBS De Regenboog: nieuwbouw (2020) | 765 | 0 | 0 |
Casa/Schatkaart: gymaccommodatie 1 zaal (2021)SPUK | 601 | 0 | 76 |
Nieuwbouw sporthal Jan Janssen - bouwk.SPUK(2022) | 1.073 | 0 | 135 |
RKB Maria, Ru Paresingel 1: kinderopvang (2017) | 35 | 0 | 0 |
CBS Regenboog,Kon.Julianastr.1: kinderopvang(2018) | 348 | 0 | 0 |
Casa/Schatkaart: kinderopvang (2021) | 492 | 0 | 0 |
Voorb.Sociaal Cultureel Centrum Pijnacker (2021) | 147 | 0 | 0 |
Casa/Schatkaart: gymaccommodatie 1e inr. (2024) | 104 | 0 | 13 |
Warmtepomp Bestuurscentrum Emmastraat (2024) | 136 | 0 | 0 |
Totaal | 12.029 | 0 | 224 |
Belangrijkste investeringen 2024 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met economisch nut
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Bijdrage |
|---|---|---|
BHP OV 19-22: Klapwijk: masten & netwerk (2022) | 14 | 0 |
BPH OV 23-26 Armaturen kleine projecten (2023) | 23 | 0 |
BPH OV 23-26 Armaturen Tolhek (2023) | 188 | 0 |
BPH OV 23-26 Armaturen Ypenburg (2023 | 7 | 0 |
BPH OV 23-26Verkeerspollers Zonne- Windlusthof2023 | 2 | 0 |
BPH OV 23-26 Vervanging stroomkasten (2023) | 14 | 0 |
BPH OV 23-26 Lichtmasten kleine projecten (2026) | 63 | 0 |
BHP OV 19-22: Masten & Netwerk Koningshof (2023) | 101 | 0 |
BPH OV 23-26 Armaturen Klapwijk (2024) | 2 | 0 |
BPH OV 23-26 Armaturen Emerald (2024) | 25 | 0 |
BPH OV 23-26 Armaturen Keijzershof (2024) | 37 | 0 |
BHP OV 23-26Armaturen bdr.terr.Ruyven Ambacht(2025 | 14 | 0 |
Wetraveld De Groene Wijdte (2024) | 28 | 4 |
Bouwweg Hoogseweg 8 | 30 | 0 |
Totaal | 548 | 4 |
Belangrijkste investeringen 2024 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Desinvestering |
|---|---|---|
Vrijverval riolering Koningshof, fase 8 (2017) | 298 | 0 |
GRP18-21:drukrioleringspompen incl.telemetrie('21) | 47 | 0 |
GRP22-25 Drukrioleringspomp incl. telemetrie(2022) | 807 | 0 |
GRP22-25 Vrijvervalriol. Koningshof fase 7/8(2022) | 317 | 0 |
GRP22-25 Vrijvervalriolering Klapwijk (2023) | 107 | 0 |
GRP22-25 Gemalen electromechanisch (2024) | 9 | 0 |
GRP22-25 Verbetermaatr.Ackershof/Raadhuispl.(2024) | 124 | 0 |
Mercato Nootdorp, parkeerplaats 195 | 0 | 10 |
Mercato Nootdorp, parkeerplaats 196 | 0 | 10 |
Mercato Nootdorp, parkeerplaats 197 | 0 | 10 |
Mercato Nootdorp, parkeerplaats 198 | 0 | 10 |
Mercato Nootdorp, parkeerplaats 199 | 0 | 9 |
Mercato Nootdorp, parkeerplaats 200 | 0 | 9 |
Mercato Nootdorp, parkeerplaats 201 | 0 | 9 |
Mercato Nootdorp, parkeerplaats 202 | 0 | 9 |
Mercato Nootdorp, parkeerplaats 203 | 0 | 9 |
Mercato Nootdorp, parkeerplaats 204 | 0 | 9 |
Mercato Nootdorp, parkeerplaats 205 | 0 | 9 |
Totaal | 1.709 | 103 |
Belangrijkste investeringen 2024 Vervoermiddelen
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Desinvestering |
|---|---|---|
Vervanging New Holland tractor T 3030 (2024) | 23 | |
Totaal | 23 | 0 |
Belangrijkste investeringen 2024 Machines, apparaten en installaties economisch nut
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Bijdrage |
|---|---|---|
VRI Delftsestraatweg-Laan der 7 Linden (2018) | 11 | 13 |
VRI Laan v Nootdorp-Veenweg (2019) | 2 | 78 |
Nieuwbouw sporthal Jan Janssen-installaties (2022) | 262 | 33 |
Vernieuwing website (2017) | 5 | 0 |
Werk & inkomenapplicatie (2021) | 21 | 0 |
Wet Open Overheid (2022) | 20 | 0 |
Inrichten Werkplekken (2023) | 44 | 0 |
Werkplekken en telefoons (2023) | 170 | 0 |
Aanschaf audiovisuele middelen hardware kast(2023) | 201 | 0 |
Oracle hardware ICT (2024) | 38 | 0 |
Werkplekken (2024) | 49 | 0 |
Noodstroomvoorziening servers (2024) | 70 | 0 |
Totaal | 893 | 124 |
Belangrijkste investeringen 2024 Overige materiële vaste activa economisch nut
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Bijdrage |
|---|---|---|
Speelruimteplan 2019-2022: Koningshof (2020) | 30 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplek Koningshof (2023) | 30 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplek Emerald centrum (2023) | 43 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplek de Venen centrum (2023) | 78 | 0 |
BHP spelen 23-26 Sport-speelinr. Ackerswoude(2023) | 52 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplekkn Pijnacker (2024) | 28 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplekken Delfgauw (2024) | 30 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplekken Nootdorp (2024) | 93 | 0 |
Koppeling Key2Fin met Motion (2023) | 15 | 0 |
Standaardrapportage Motion/Key2Fin (2023) | 25 | 0 |
Koppeling Arbodienst met Motion (2023) | 10 | 0 |
ICT Beheerprojecten (2024) | 15 | 0 |
Toegangssyteem (2024) | 10 | 0 |
Totaal | 459 | 0 |
Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut
Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2024 weer.
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | BW 01-01-2024 | Herrubricering | Investering | Desinves-teringen | Afschrijving | Bijdragen derden | BW 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken maatschappelijk nut | 27.895 | 0 | 2.238 | 0 | 879 | 566 | 28.688 |
Totaal | 27.895 | 0 | 2.238 | 0 | 879 | 566 | 28.688 |
Belangrijkste Investeringen 2024 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met maatschappelijk nut. De investeringen betreffen met name investeringen in de openbare ruimte.
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Bijdrage |
|---|---|---|
BHP wegen 17-20: Koningshof, fase 7 (2019) | 132 | 0 |
Haalbaarheidsonderz. verlengde Komkommerweg (2020) | 25 | 0 |
BHP Wegen 22-25 Koningshof fase 8 (2022) | 829 | 0 |
BHP Wegen 22-25 Klapwijk (2024) | 218 | 0 |
Aanl.aansluitingsweg rotonde Delfsestr/Komk.(2023) | 9 | 0 |
Aanleg MFR - deel 9 Plankosten (2024) | 9 | 0 |
Aanleg MFR - deel 10 Plankosten (2024) | 4 | 0 |
Vervangen brug Reesloot/Katwijkerlaan (2021) | 3 | 0 |
BHP CKW 23-26 Betonnen brug Rijksstraatweg (2023) | 0 | 0 |
BPH CKW 23-26 Betonnen brug Noordeindseweg (2024) | 17 | 0 |
Brug t.b.v. Hospice Koningshove | 1 | 0 |
Geluidschermen Spui woningen en houtzagerij (2024) | 16 | 0 |
Herstructurering Katwijkerlaan fase 1 (2021) | 140 | 0 |
Water & Klimaat vergroen versteende wijken 1(2023) | 100 | 0 |
Water & Klimaat vergroen versteende wijken 2(2024) | 65 | 0 |
BPH Oevers 22-26 Wilhelminasingel (2023) | 12 | 0 |
Herstel beschoeiingen DS. C. Spoorlaan (2023) | 0 | 0 |
Lint Oude Leede, 2e fase | 13 | 13 |
Verbinding Reesloot met Balijbos (2016) | 84 | -41 |
Inrichting kavels/waterverband Molenlaan (2016) | 214 | 346 |
BHP groen 19-22: herinr.Koningshof fase 8 (2020) | 29 | 0 |
BHP groen 19-22: herinr. Klapwijk (2023) | 0 | 0 |
BHP groen 19-22: herinr. Klapwijk, (2024) | 70 | 0 |
Aardgasvrije wijk Klapwijk (2020) | 246 | 246 |
Katwijkerbuurt | 2 | 2 |
Totaal | 2.238 | 566 |
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa geven inzage in de kapitaalverstrekkingen, de leningen en de overige financiële vaste activa. Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2024 weer.
Financiële vaste activa(bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 01-01-2024 | Uitzetting | Des-investering | Aflossingen | Voorziening mogelijke tekorten | Boekwaarde 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Kapitaalverstrekking deelnemingen | 8.549 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.549 |
Overige langlopende geldleningen | 5.666 | 0 | 0 | 2 | 0 | 5.664 |
Totaal | 14.215 | 0 | 0 | 2 | 0 | 14.212 |
Kapitaalverstrekking deelnemingen
Op 31 december 2024 is de gemeente Pijnacker-Nootdorp in het bezit van de volgende aandelen (vermeld is de aanschafwaarde):
57.564 aandelen BNG ter waarde van afgerond € 131.000;
104.295 aandelen Stedin Holding N.V. ter waarde van € 185.000;
163.460 aandelen Dunea ter waarde van € 244.000;
16.619 aandelen Stedin ter waarde van € 7.988.587.
Overige langlopende geldleningen
In het verleden hadden de medewerkers van de gemeente Pijnacker de mogelijkheid een annuïtaire hypothecaire geldlening af te sluiten. Momenteel worden geen nieuwe geldleningen meer verstrekt. De verstrekte duurzaamheidslening is voor het resterende deel overgedragen aan de BNG bank. De overige langlopende leningen betreffen de startersleningen, duurzaamheidsleningen en leningen op cultuurgebied.
Vlottende activa
Voorraden
De voorraden bestaan uit de grondexploitaties. Voor het berekenen van de balanswaarden van de voorraden worden op de (boek)waarden van de grondexploitaties de gevormde verliesvoorzieningen in mindering gebracht voorzover deze lager zijn dan de (positieve) boekwaarde van het betreffende complex. De specificatie van deze post luidt als volgt:
Voorraden | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
Onderhanden werk (bouwgronden in exploitatie) | 2.140 | 3.007 |
Voorziening nadelige complexen | -8.922 | -8.187 |
Waarvan verantwoord onder voorzieningen (passiva) | 1.189 | 315 |
Totaal | -5.593 | -4.865 |
Onderhanden werk
Van de actieve grondexploitaties kan van het verloop van de boekwaarden in 2024 het volgende overzicht worden weergegeven.
De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2024 is gebaseerd op de Actualisatie Grondexploitaties per 1 januari 2025 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses ter zake zoals opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De voorziening “Nadelige complexen” van € 8,922 miljoen betreft de complexen Ackerswoude, Hart van Nootdorp en Oude Leede en is de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico’s, aannames en veronderstellingen die periodiek (twee keer per jaar) worden herzien. Deze periodieke herziening kan – mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden – leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve grondexploitaties. De verliesvoorziening is voor € 7,733 miljoen in mindering gebracht op de boekwaarde van de voorraden. Het deel van de voorziening nadelige grondexploitaties van € 1,189 miljoen wat boven de boekwaarden van grondexploitatie Hart van Nootdorp uitkomt is zichtbaar aan de passiefzijde van de balans onder de voorzieningen. Het verwachte resultaat op eindwaarde van de alle lopende grondexploitaties bedraagt per saldo € 1,180 miljoen nadelig.
Toelichting op de balans ten aanzien van bouwgronden per 31-12-2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Complex (x € 1.000) | Boekwaarde per 31-12-2023 | Vermeer deringen 2024 | Vermin-deringen 2024 | Boekwaarde per 31-12-2024 | Nog te maken kosten | Nog te realiseren opbrengsten | Verwacht resultaat (NCW) | Verwacht resultaat eindwaarde |
Ackerswoude | 7.805 | 479 | 1.654 | 6.630 | 356 | 561 | -6.346 | -6.473 |
Hart van Nootdorp | 1.635 | 907 | 1.506 | 1.036 | 2.746 | 1.450 | -2.225 | -2.362 |
Oude Leede | 2.287 | 45 | 172 | 2.160 | 70 | 1.893 | -351 | -365 |
Pijnacker-Zuid Keijzershof | -5.134 | 2.704 | 2.998 | -5.428 | 5.533 | 3.011 | 3.022 | 2.916 |
Tuindershof | -4.498 | 5.997 | 7.070 | -5.571 | 11.325 | 7.556 | 1.802 | 1.912 |
Bedrijvenpark Heron | 696 | 1.382 | 3 | 2.075 | 3.040 | 6.188 | 998 | 1.038 |
Boezem Oost | 216 | 1.019 | -4 | 1.239 | 1.501 | 4.910 | 2.070 | 2.154 |
3.007 | 12.533 | 13.400 | 2.140 | 24.570 | 25.567 | -1.030 | -1.180 | |
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
In onderstaande tabel zijn de kortlopende vorderingen weergegeven volgens de voorgeschreven onderverdeling naar vorderingen op overheidslichamen, uitzettingen bij 's Rijks schatkist, rekening-courant verhoudingen en overige vorderingen.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
korten dan een jaar (bedragen x € 1.000) | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
Vorderingen op openbare lichamen | 10.332 | 8.544 |
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist | 84.031 | 108.126 |
Overige vorderingen | 4.124 | 4.702 |
Voorziening dubieuze debiteuren | -1.268 | -968 |
Totaal | 97.219 | 120.404 |
De vordering op openbare lichamen betreft een bedrag van € 10.075.925 wegens nog te ontvangen BTW uit hoofde van het BTW-compensatiefonds en €256.000 vorderingen op openbare lichamen, zoals andere gemeenten.
De overige vorderingen kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Overige vorderingen | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
Debiteuren algemeen | 426 | 1.674 |
Debiteuren belasting | 1.582 | 1.484 |
Debiteuren maatschappelijke zaken | 2.116 | 1.544 |
Totaal | 4.124 | 4.702 |
In het debiteurensaldo zijn een aantal posten opgenomen die naar verwachting oninbaar zijn.
Voor de verwachte oninbaarheid van deze vorderingen is een voorziening dubieuze debiteuren gevormd van € 1.268.634, deze is als waarderingscorrectie in mindering gebracht op de nominale waarde van de vorderingen.
Schatkistbankieren
Op basis van de wet financiering decentrale overheden (wet Fido) is de gemeente verplicht om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist. De gemeente is gerechtigd om een bepaald bedrag aan middelen buiten ’s Rijks schatkist aan te houden. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag. Het drempelgedrag wordt bepaald op basis van het begrotingstotaal.
(bedragen x € 1.000) | KW 1 | KW 2 | KW 3 | KW 4 |
|---|---|---|---|---|
Drempelbedrag SKB | 3.282 | 3.282 | 3.282 | 3.282 |
Saldo banken | 445 | 494 | 478 | 489 |
Het drempelbedrag is in 2024 niet overschreden.
Liquide middelen
Onder de liquide middelen vallen de bank- en kasgelden. Het saldo op de balans betreft het boekhoudkundige saldo volgens de dagafschriften per 31 december 2024 bij de Bank Nederlandse Gemeente (BNG) en de Rabobank.
Saldo Liquide middelen | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
Rabobank | 0 | 0 |
BNG | 502 | 502 |
Totaal | 502 | 502 |
Overlopende activa
Onder de overlopende activa zijn opgenomen de door de gemeente 'nog te ontvangen' en vooruitbetaalde bedragen. De specificatie van de post overlopende activa is als volgt:
Overlopende activa | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
Vooruitbetaalde bedragen | 4.571 | 3.722 |
Nog te ontvangen bijdrage Rijk | 5.532 | 4.956 |
Nog te ontvangen overige overheidslichamen | 872 | 1921 |
Overige nog te ontvangen bedragen | 431 | 1.368 |
Totaal | 11.406 | 11.967 |
Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk | Saldo 01-01-2024 | Ontvangsten 2024 | Nog te ontvangen 2024 | Saldo 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|
Min. van J&V Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne (SISA A16) | 806 | 806 | 127 | 127 |
Regeling gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek (SiSa B2) | 1.634 | 1.634 | 2.207 | 2.207 |
COA Crisisnoodopvang asielzoekers | 2.040 | 2.040 | 880 | 880 |
Integraal Zorgakoord (gemeente Delft) | 430 | 430 | 0 | 0 |
Bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire (SISA C62) | 23 | 15 | 0 | 8 |
Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gemeente (SISA G12) | 24 | 17 | 1 | 8 |
Nog te ontvangen rentebaten BNG | 0 | 0 | 780 | 780 |
Verrekeningen 2022 en decembercirculaire 2024 | 0 | 0 | 154 | 154 |
Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 996 | 996 |
Stimulering sport 2024-2025 (SISA H4) | 0 | 0 | 371 | 371 |
Totaal | 4.956 | 4.941 | 5.517 | 5.532 |
Vaste passiva
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Het resultaat over 2024 is, in afwachting van nadere besluitvorming, afzonderlijk op de balans opgenomen en bedraagt € 6.870.782.
Het verloop van het eigen vermogen in het verslagjaar 2024 is als volgt:
Eigen vermogen (bedragen x € 1.000) | |
|---|---|
Saldo per 1 januari 2024 | 208.257 |
Voordelig exploitatieresultaat 2024 | 6.871 |
Resultaatbestemming 2023 | 15.150 |
Overige vermeerderingen | 18.520 |
Verminderingen | 37.493 |
Saldo per 31 december 2024 | 211.305 |
Van het verloop van de reserves kan het volgende overzicht worden gegeven:
Algemene reserve (bedragen x € 1.000) | 1-1-2024 | Resultaatbestemming 2023 | Toename | Afname | 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | 55.150 | 15.150 | 6.819 | 13.774 | 63.345 |
Totaal algemene reserve | 55.150 | 15.150 | 6.819 | 13.774 | 63.345 |
Bestemmingsreserves (bedragen x € 1.000) | 1-1-2024 | Resultaatbestemming 2023 | Toename | Afname | 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|---|
Best. Reserve Afschrijvingslasten Gemeentelijke huisvesting | 5.387 | 0 | 414 | 4.973 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Fes Oostelijke Randweg | 6.512 | 0 | 176 | 6.336 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Komkommerweg | 5.156 | 0 | 25 | 5.131 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten ISV Pijnacker Noord | 1.093 | 0 | 27 | 1.066 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Ruijven Zuid-Polder | 413 | 0 | 17 | 396 | |
Best. Reserve Bedrijfsvoering | 3.125 | 1.824 | 757 | 4.192 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten De Groene Wijdte | 3.345 | 0 | 242 | 3.103 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Stanislas-college | 9.998 | 770 | 260 | 10.508 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Renovatie scholen Pijnacker Noord | 114 | 0 | 25 | 89 | |
Best. Reserve Bestemmingsreserve Sociaal Domein | 4.063 | 985 | 1.482 | 3.566 | |
Best. Reserve Huisvesting vluchtelingen en asielopvang | 855 | 1.925 | 176 | 2.604 | |
Best. Reserve Energieneutrale gemeente | 2.078 | 0 | 132 | 1.946 | |
Best. Reserve Beheer Dobbeplas | 310 | 0 | 0 | 310 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten herinrichting Raadhuisplein | 525 | 0 | 0 | 525 | |
Best. Reserve Groene Keizer | 285 | 0 | 0 | 285 | |
Best. Reserve Modernisering gemeentekantoor | 310 | 0 | 42 | 268 | |
Best. Reserve Kwaliteitsverbetering Groenzoom | 1.097 | 0 | 0 | 1.097 | |
Best. Reserve Cultuur | 660 | 58 | 0 | 718 | |
Best. Reserve Verbinding Groenzoom-Balijbos | 262 | 0 | 0 | 262 | |
Best. Reserve Schoollokaties Ackerswoude en Keijzershof | 11.722 | 0 | 53 | 11.669 | |
Best. Reserve School de Regenboog | 5.507 | 278 | 0 | 5.785 | |
Best. Reserve Implementatie Omgevingswet | 989 | 465 | 501 | 953 | |
Best. Reserve Lagere rente langlopende leningen o/g | 5.129 | 0 | 1.289 | 3.840 | |
Best. Reserve Faciliteiten personeel | 149 | 0 | 0 | 149 | |
Best. Reserve Financiele gevolgen Corona | 200 | 0 | 200 | 0 | |
Best. Reserve Casaschool en IKC Pijnacker Noord | 15.163 | 200 | 0 | 15.363 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten IKC's | 26.338 | 653 | 753 | 26.238 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Sporthallen | 9.705 | 0 | 214 | 9.491 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Onderbouw kunstgrasvelden | 1.905 | 1.235 | 210 | 2.930 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten CulturA Dorpsstraat 7 Nootdorp | 1.582 | 0 | 63 | 1.519 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Begraafplaats Sint Janshof | 2.683 | 0 | 91 | 2.592 | |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Asfaltering | 360 | 0 | 170 | 190 | |
Best.Reserve Afschrijvingslasten Herstructurering Katwijkerlaan | 2.089 | 0 | 0 | 2.089 | |
Best.Reserve Tijdelijke huisvesting CBS Schatkaart | 160 | 0 | 87 | 73 | |
Best.Reserve Tijdelijke huisvesting Jan Jansen Sporthal | 158 | 41 | 199 | 0 | |
Best. Reserve Beschermd Wonen/Beschermd Thuis | 451 | 389 | 88 | 752 | |
Best.Reserve Afschrijvingslasten opvanglocaties ontheemden | 2.023 | 0 | 12 | 2.011 | |
Best.Reserve Degeneratiekosten | 350 | 0 | 53 | 297 | |
Best.Reserve Afschrijvingslasten Transformatiegebieden | 305 | 0 | 96 | 209 | |
Best.Reserve Afschrijvingslasten Oranjepark | 351 | 0 | 0 | 351 | |
Best. Reserve Versterking dienstverlening | 698 | 212 | 11 | 899 | |
Best. Reserve Maatregelen bestaanszekerheid | 717 | 0 | 395 | 322 | |
Best. Reserve Metropolitane fietsroute | 3.635 | 1.822 | 0 | 5.457 | |
Best. Reserve FLO Brandweer | 0 | 844 | 309 | 535 | |
Totaal bestemmingsreserves | 137.957 | 11.701 | 8.569 | 141.089 |
Exploitatieresultaat (bedragen x € 1.000) | 1-1-2024 | Toename | Afname | 31-12-2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
Huidig boekjaar | 0 | 6.871 | 6.871 | ||
Voorgaand boekjaar | 15.150 | 15.150 | 0 | ||
Totaal eigen vermogen | 208.257 | 25.391 | 37.493 | 211.305 |
Toelichting Reserves
Algemene Reserve
Op de algemene reserve rusten geen claims, de middelen zijn vrij besteedbaar door de raad en zijn onder andere bedoeld als buffer voor het opvangen van financiele tegenvallers, van calamiteiten en risico's. Het betreft de vrij aanwendbare middelen die de gemeente inzet wanneer zich onvoorziene financiele risico's voordoen. De algemene reserve maakt een belangrijk onderdeel uit van de weerstandscapaciteit. In 2024 is in totaal een bedrag van afgerond € 21,969 miljoen aan de algemene reserve toegevoegd.
De toevoegingen betreffen:
saldo jaarrekening 2023 € 15.149.963
winstprognose grondexploitaties 2024 € 3.471.000
saldo project Wonen € 132.987
definitieve VpB 2022 € 1.549.638
definitieve VpB 2023 € 1.545.204
De Groene Wijdte € 120.000
In 2024 is in totaal een bedrag van afgerond € 13,774 miljoen aan de algemene reserve onttrokken.
De onttrekkingen afgerond zijn:
bestemmingsresultaat € 7.089.830
storting reserve "Toekomstbestendige sportvereniging" € 1.000.000
Metropolitane Fietsroute Delft - Rotterdam € 1.822.000
te betalen VpB over winstuitkeringen € 778.000
storting voorziening "Nadelige complexen" € 735.000
storting voorziening "Groot onderhoud en renovatie buitensport" € 150.000
storting reserve "Afschrijvingslasten onderbouw kunstgrasvelden" € 235.000
actualisatie staat van activa € 1.588.801
Toelichting Bestemmingsreserves
Reserve Afschrijvingslasten Gemeentelijke huisvesting
Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in gemeentelijke huisvesting. In 2024 is een bedrag van € 413.809 onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in huisvesting.
Reserve Afschrijvingslasten Komkommerweg
Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 25.255.
Reserve Afschrijvingslasten FES Oostelijke Randweg
Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 176.010.
Reserve Afschrijvingslasten ISV Pijnacker Noord
Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. De jaarlijkse afschrijving bedraagt € 27.300.
Reserve Afschrijvingslasten Ruyven Zuid Polder
Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. De jaarlijkse afschrijving bedraagt € 17.120.
Reserve Bedrijfsvoering
De middelen in deze bestemmingsreserve dienen ter de dekking van kosten die voortvloeien uit het organisatieontwikkel traject. De storting van € 1.590.000 komt voort uit het resultaat van 2023 en € 233.990 komt voort uit de Najaarsnota 2024. Daarnaast vindt voor € 656.887 aan onttrekkingen plaats met betrekking tot de bedrijfsvoering.
Reserve Afschrijvingslasten De Groene Wijdte
Deze reserve is gevormd voor de bouw en inrichting van een nieuwe sporthal en het verleggen van de sportvelden van Avanti. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 122.420. Daarnaast is de hoogte van de reserve gelijk aan de investering, dit resulteert dat € 120.000 onttrokken is en toegevoegd is aan de algemene reserve.
Reserve Afschrijvingslasten Stanislascollege
Deze reserve is gevormd voor de realisatie van vervangende nieuwbouw voor het Stanislascollege. De hoogte van de reserve is gelijk aan de investering, dit resulteert dat € 770.110 toegevoegd is ten laste van de algemene reserve ad. 770.110 ter dekking van de afschrijvingslasten. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 259.601.
Reserve Afschrijvingslasten scholen Pijnacker-Noord
Deze reserve is gevormd voor de realisatie en het beheren van voldoende en kwalitatief goede onderwijs- en welzijnsaccommodaties. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 24.543.
Reserve Sociaal Domein
In 2013 is de reserve gevormd met als doel fluctuaties binnen de begroting van het sociaal domein op te kunnen vangen (bufferfunctie). Overschotten op de begroting van het sociaal domein worden toegevoegd aan de reserve en tekorten op de begroting sociaal domein worden gedekt vanuit de reserve. In 2024 is € 985.296 gestort in de reserve. De onttrekking van € 1.481.600 betreft de gemaakte kosten in 2024.
Reserve Vluchtelingen en asielopvang
De naam van de bestemmingsreserve is in 2024 gewijzigd van "Huisvesting statushouders" naar "Vluchtelingen en asielopvang", om zo de middelen in te zetten op een breed scala aan vluchtelingen en asielzoekers problematiek. Vanuit het resultaat 2023 is in 2024 € 1.925.016 gestort in de reserve. De onttrekking van € 176.245 betreft de gemaakte kosten in 2024.
Reserve Energieneutrale gemeente
Deze reserve betreft het werkbudget energieneutrale gemeente, ingesteld door de gemeenteraad bij de Kadernota 2015. De gemeente wil, samen met burgers, bedrijfsleven, en maatschappelijke organisaties, een Energietransitieplan vaststellen dat haalbaar en betaalbaar is en op een breed draagvlak kan rekenen om zodoende onze klimaatdoelen te realiseren. Voor de realisatie voor het uitvoeringsprogramma in de periode tot 2025 is € 2,0 miljoen beschikbaar gesteld vanuit de algemene reserve. Met betrekking tot de werkzaamheden is een bedrag onttrokken van € 131.794.
Reserve Afschrijvingslasten Modernisering gemeentekantoor
Voor kosten die voortkomen uit de maatregelen voor de modernisering van het gemeentekantoor is in een aanvullend besluit in de jaarrekening 2016 € 0,5 miljoen uit de reserve bedrijfsvoering beschikbaar gesteld. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 42.091.
Reserve Afschrijvingslasten Cultuur
Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van het Sociaal cultureel centrum in Pijnacker. In 2024 heeft een aanvullende storting plaatsgevonden ad. € 58.314 gestort ten laste van de algemene reserve.
Reserve Afschrijvingslasten schoollocaties Ackerswoude en Keijzershof
Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van de scholen in Ackerswoude en Keijzershof. De afschrijvingslasten in 2024 bedragen € 53.165.
Reserve Afschrijvingslasten school De Regenboog
Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten voor De Regenboog school. De hoogte van de reserve is gelijk aan de investering, dit resulteert dat € 278.425 toegevoegd is ten laste van de algemene reserve ter dekking van de afschrijvingslasten.
Reserve Implementatie Omgevingswet
In verband met de invoering van de Omgevingswet is een bestemmingsreserve gevormd. Vanuit het resultaat 2023 is in 2024 € 275.000 gestort in de reserve. Met betrekking tot de werkzaamheden is een bedrag onttrokken van € 500.825.
Reserve Lagere rente langlopende leningen o/g
Een bedrag van € 10.759.572 is in 2020 onttrokken aan de algemene reserve en is toegevoegd aan de reserve lagere rente langlopende leningen o/g. Met ingang van 2021 wordt jaarlijks een bedrag onttrokken dat gelijk is aan het voordeel dat was ontstaan bij het daadwerkelijk herfinancieren van de langlopende leningen bij de BNG. De onttrekking in 2024 bedraagt € 1.289.000.
Reserve Financiële gevolgen Corona
Deze reserve is gevormd voor dekking van hogere uitgaven, lagere inkomsten, indirecte kosten en bedrijfsvoeringskosten als gevolg van de Covid-19. Er is € 200.000 onttrokken voor een duurzaamheidscoach en inzet gezonde leefstijl.
Reserve Casaschool en IKC Pijnacker-Noord
Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten voor de nieuwbouw van de Casaschool en de Schatkaart op de locatie aan de Groen van Prinstererlaan. De hoogte van de reserve is gelijk aan de investering, dit resulteert dat € 200.000 toegevoegd is ten laste van de algemene reserve ter dekking van de afschrijvingslasten.
Reserve Afschrijvingslasten IKC's
Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in kindcentra's gedekt. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 753.161.
Reserve Afschrijvingslasten Sporthallen
Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in sporthallen gedekt. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 214.325.
Reserve Afschrijvingslasten Onderbouw kunstgrasvelden
Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in kunstgrasvelden gedekt. Ten laste van de algemene reserve is € 235.000 toegevoegd aan de reserve. Daarnaast is € 1.000.000 onttrokken aan de bestemmingsreserve "toekomstbestendige sportverenigingen" en toegevoegd aan de reserve. De onderlagen van de hockeyvelden 1,2 en 3 zijn versneld afgeschreven en bedragen € 114.825. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 94.866.
Reserve Afschrijvingslasten CulturA Dorpsstraat 7 Nootdorp
Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investering aan de Dorpsstraat 7 te Nootdorp gedekt. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 63.254.
Reserve Afschrijvingslasten Begraafplaats Sint Janshof
Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen aan de begraafplaats Sint Janshof gedekt. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 91.373.
Reserve Afschrijvingslasten Asfaltering
Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in de asfaltering gedekt. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 170.060.
Reserve Afschrijvingslasten herstructurering Katwijkerlaan
Voor de herstructurering van Katwijkerlaan is in 2022 een reserve gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van € 2.088.757 ten laste van de algemene reserve. In 2024 zijn er geen kosten gemaakt.
Reserve Tijdelijke huisvesting CBS Schatkaart
Voor de tijdelijke huisvesting is een reserve gevormd ter dekking van de uitgaven van € 477.666 ten laste van de algemene reserve. € 87.000 valt vrij in het resultaat.
Reserve Tijdelijke huisvesting Jan Jansen Sporthal
Voor de tijdelijke sportvoorziening Jan Jansen Sporthal is in 2022 een reserve gevormd ter dekking van de uitgaven van € 600.000 ten laste van de algemene reserve. De hoogte van de reserve is gelijk aan de investering, dit resulteert dat € 40.832 toegevoegd is ten laste van de algemene reserve. De gemaakte kosten bedragen in 2024 € 198.974.
Reserve Beschermd wonen/beschermd thuis
Vanaf 2022 is de centrumgemeentetaak Beschermd wonen gedecentraliseerd naar alle gemeenten. Deze reserve werd beheerd door gemeente Delft. Gezien er voor de doorontwikkeling van Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang in de regio, zoals beschreven in de Regiovisie, middelen nodig zijn, is de reserve verdeeld over de regiogemeenten. De bijdrage die de gemeente in 2024 heeft ontvangen bedraagt € 388.621. Met betrekking tot de werkzaamheden is een bedrag onttrokken van € 88.195.
Reserve Afschrijvingslasten opvanglocaties ontheemden
Voor de aanschaf van woonunits is een bestemmingsreserve gevormd van € 1.970.000 ter dekking van de afschrijvingslasten. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 11.761.
Reserve Degeneratiekosten
KPN heeft in 2022 degeneratievergoeding betaald aan de gemeente voor de aanleg van glasvezel. Voor het uitvoeren van herstelwerkzaamheden in Oud Delfgauw bedragen de kosten € 53.229.
Reserve Afschrijvingslasten Transformatiegebieden
Voor de initiatiefase is een bestemmingsreserve gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van in totaal € 450.000. In 2024 zijn geen kosten gemaakt.
Reserve Versterking dienstverlening
Voor de versterking van de dienstverlening door gemeenten zijn door het Rijk POK middelen (Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslagen) toegekend. De storting bedraagt € 211.695. En voor de gemaakte kosten is € 11.000 onttrokken.
Reserve Maatregelen bestaanszekerheid
Vanuit de reserve Financiële gevolgen Corona is € 1 miljoen gestort voor het uitvoeren van actieplan bestaanszekerheid 2023-2024. De gemaakte kosten bedragen in 2024 € 395.000.
Reserve Metropolitane fietsroute
Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van de aanleg van de Metropolitane fietsroute. In 2024 is € 1.822.000 gestort ten laste van de algemene reserve.
Voorzieningen
Voorzieningen zijn een schatting van voorzienbare lasten in verband met risico’s en verplichtingen waarvan de omvang en/of tijdstip van optreden per balansdatum min of meer onzeker zijn en de oorzakelijk samenhang met de periode voorafgaande aan die datum. Er is een tweetal categorieën, te weten:
Voorzieningen ten behoeve van verplichtingen, verliezen, risico’s en egalisatie, etc. (BBV art. 44.1);
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (BBV art. 44.2).
Ingevolge het besluit BBV is de voorziening dubieuze debiteuren onder de post overige vorderingen verantwoord en de voorziening nadelige complexen onder de voorraden aan de debetzijde van de balans verantwoord.
Het verloop van de voorzieningen (exclusief de voorziening dubieuze debiteuren) in het verslagjaar 2024 is als volgt:
Voorzieningen (bedragen x € 1.000) | |
|---|---|
Saldo per 1 januari 2024 | 13.918 |
Vermeerderingen | 5.214 |
Verminderingen | 2.733 |
Saldo per 31 december 2024 | 16.400 |
De specificatie van de post voorzieningen is als volgt:
Voorziening (bedragen x € 1.000) | 1-1-2024 | Toename | Afname | 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|
Voorziening Onderhoud wegen | 1.884 | 1.150 | 868 | 2.166 |
Voorziening Onderhoud gebouwen | 73 | 170 | 150 | 93 |
Voorziening Baggerwerken | 38 | 360 | 44 | 354 |
Voorziening wethouders pensioenen | 3.098 | 665 | 90 | 3.673 |
Voorziening Openbaar groen | 485 | 250 | 79 | 656 |
Voorziening Civiele kunstwerken | 104 | 500 | 382 | 222 |
Voorziening Beheer Dobbeplas | 57 | 52 | 10 | 99 |
Voorziening Groot onderhoud/renovatie buitensport | 43 | 201 | 10 | 234 |
Voorziening beheer Wandelbos Laakweg | 1.179 | 0 | 177 | 1.002 |
Voorziening bovenwettelijk verlof | 419 | 42 | 0 | 461 |
Voorziening RVU en personele verplichtingen | 941 | 142 | 450 | 633 |
Voorziening Herstelwerkzaamheden MFA Het Nest | 280 | 0 | 268 | 12 |
Voorziening Nadelige complexen | 316 | 873 | 0 | 1.189 |
Voorzieningen voor egalisatie, verplichtingen en verliezen (art. 44.1 BBV) | 8.917 | 4.405 | 2.528 | 10.794 |
Voorziening Reiniging | 0 | 418 | 0 | 418 |
Voorziening Riolering (egalisatie) | 5.001 | 391 | 205 | 5.187 |
Voorzieningen middelen derden (art. 44.2 BBV) | 5.001 | 809 | 205 | 5.606 |
Totaal voorzieningen | 13.918 | 5.214 | 2.733 | 16.400 |
Voorziening onderhoud wegen
Deze voorziening is bedoeld voor een gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten over een aantal jaren. Als gevolg van de actualisatie van het beheerplan wegen 2022-2025 wordt jaarlijks € 705.000 gestort in de voorziening. Voor de herinrichting van de Hofweg is in 2024 € 445.000 gestort in de voorziening. De onderhoudskosten in 2024 bedragen € 867.586. Voor een nadere toelichting zie hiervoor de paragraaf kapitaalgoederen.
Voorziening onderhoud gebouwen
Deze voorziening is bedoeld voor de kosten van het groot onderhoud. Conform het beheerplan 2023-2026 wordt jaarlijks € 170.000 gestort in de voorziening. De onderhoudskosten in 2024 bedragen € 150.421.
Voorziening baggerwerken
Deze voorziening heeft als doel de egalisatie van de kosten van groot onderhoud. Conform het beheerplan Baggeren 2024-2027 wordt jaarlijks € 360.000 gestort in de voorziening. In 2024 hebben we facturen ontvangen met betrekking tot de baggerwerkzaamheden voor het seizoen 2021-2023. De kosten vallen lager uit.
Voorziening wethouderspensioenen
Deze voorziening is gevormd voor de pensioenbetaling aan voormalige wethouders. Een wethouder heeft bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd recht op een APPA-pensioen vanwege het wethouderschap. Hiervoor wordt door de gemeente een voorziening gevormd ter dekking van de toekomstige pensioenverplichting. Jaarlijks wordt op basis van individuele actuariële berekeningen het bedrag berekend dat moet worden toegevoegd aan de voorziening.
De gehanteerde grondslagen voor de actuariële berekeningen van de wethouderspensioenen per 31-12-2024 zijn geactualiseerd (schattingswijziging):
een rekenrente van 2,325 % (per 31 december 2024);
de sterftetabel GBM/GBV 2017-2022 met leeftijdsterugtelling wordt gehanteerd.
Voorziening openbaar groen
Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van het onderhoud van het openbaar groen. Conform het beheerplan openbaar groen 2023-2026 is in 2024 € 250.000 gestort in de voorziening. De onderhoudskosten van het openbaar groen bedragen in 2024 € 78.585.
Voorziening Civiele kunstwerken
Deze voorziening is bedoeld voor de kosten van het groot onderhoud. Conform het beheerplan 2023-2026 wordt jaarlijks € 500.000 gestort in de voorziening. De kosten in 2024 bedragen € 382.100.
Voorziening Groot onderhoud en renovaties buitensport
Deze voorziening is gevormd voor groot onderhoud en renovaties van buitensportfaciliteiten. Conform het beheerplan Sportvelden 2024-2024 vindt een jaarlijkse storting plaats van € 50.000. Aanvullend is een eenmalige storting gedaan ad. € 150.000 vanuit de algemene reserve. De onderhoudskosten bedragen in 2024 € 10.328.
Voorziening Riolering (egalisatie)
Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van het groot onderhoud van de riolering. Op basis van het gemeentelijke Rioleringsplan 2022-2025 is in 2024 € 390.980 gestort in de voorziening. De extra lasten van € 205.500 zijn het gevolg van het nieuw vastgestelde beheerplan Baggeren 2024-2027.
Voorziening Beheer Dobbeplas
Deze voorziening is gevormd voor de onderhoud van de Dobbeplas. Er is een aanvullende storting gedaan met betrekking tot de afrekening 2021 en 2022 ad. € 52.269. De gemaakte kosten in 2024 bedragen € 9.802.
Voorziening bovenwettelijk verlof
In 2022 is de wettelijke verplichting ontstaan om voor het eerst per 31-12-2022 een voorziening te vormen voor bovenwettelijke gespaarde verlofuren. Bij dit 'verlofsparen' is sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die zowel qua opbouw als afbouw onvoorspelbaar zijn. De voorziening wordt op de juiste hoogte gebracht door middel van een aanvullende storting van € 41.944.
Voorziening Beheer Wandelbos Laakweg
De gemeente gaat vanaf 2022 zorgen voor het beheer van het gebied Wandelbos en de kade Rietmolen. Van de Provincie Z-H heeft de gemeente hiervoor een afkoopsom ontvangen van in totaal € 1,4 miljoen ter dekking van de kosten voor onderhoud van het bos voor de komende 15 jaar. De kosten bedragen in 2024 € 176.732.
Voorziening RVU (Regeling voor Vervroegde Uittreding) en personele verplichtingen
In de Cao gemeenten, artikel 2.11, is opgenomen dat onder bepaalde voorwaarden deelgenomen kan worden aan de RVU. Deze regeling is een direct gevolg van werknemers die 36 maanden of minder van de AOW-leeftijd zijn verwijderd en onderling met de werkgever afspraken hebben gemaakt over het eerder stoppen met werken in de vorm van de Regeling Vervroegd Uittreden.De regeling zal voorlopig gelden tot en met 31 december 2025. Hiervoor is een voorziening gevormd voor een bedrag van € 941.339. De kosten bedragen in 2024 € 449.874.
Voorziening Herstelwerkzaamheden MFA Het Nest
In verband met in 2023 geconstateerde, benodigde en aangevraagde herstelwerkzaamheden aan MFA 'Het Nest' is een voorziening gevormd ad € 279.874. De gemaakte kosten bedragen € 267.773.
Voorziening Reiniging
De vergoeding voor gescheiden afvalinzameling van Nedvang over 2022 ad. € 248.000 is in 2024 ontvangen van Avalex. Omdat de afvalstoffenheffing 2024 gebaseerd is op volledige kostendekkenheid wordt deze toegevoegd aan de voorziening "Reiniging". Daarnaast heeft een dotatie plaatsgevonden van € 169.602 zijnde het overschot op de afvalinzameling.
Voorziening Nadelige complexen
Bij de grondexploitatie ‘Het Hart van Nootdorp’ is de voorziening hoger dan de boekwaarde. Conform de verslaggevingsrichtlijnen wordt het niet-saldeerbare deel van deze voorziening verantwoord aan de passiefzijde van de balans onder de voorzieningen.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd groter dan 1 jaar
Tot de langlopende schulden behoren de door de gemeente opgenomen langlopende geldleningen met een looptijd van 1 jaar of langer. In het onderstaande overzicht wordt de opbouw van de langlopende schulden weergegeven. De leningen betreffen onderhandse geldleningen.
Langlopende geldleningen | 1-1-2024 | Toename | Aflossing | 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | ||||
Pensioenfondsen/verzekeringsinstellingen | 36 | 0 | 5 | 31 |
Binnenlandse banken | 67.593 | 0 | 12.870 | 54.723 |
Totaal | 67.629 | 0 | 12.875 | 54.754 |
Over de langlopende leningen bedroeg de verschuldigde rente over 2024 € 2,0 miljoen.
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Onder de netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn de betalingsverplichtingen opgenomen die de gemeente binnen één jaar moet voldoen.
Overige schulden
Het op de balans opgenomen bedrag betreft het saldo van de schulden per 31 december 2024 en is als volgt gespecificeerd:
Overige schulden | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
Crediteuren algemeen | 10.779 | 7.745 |
BTW/Loonheffing/VPB | 2.752 | 4.481 |
Te betalen rente | 815 | 1.005 |
Totaal | 14.346 | 13.231 |
Liquide middelen
Saldo Liquide middelen | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
BNG | 0 | 0 |
Totaal | 0 | 0 |
Overlopende passiva
In onderstaande tabel zijn de vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen opgenomen.
Overlopende passiva | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
Vooruit ontvangen voorschotten Rijk | 12.197 | 10.657 |
Vooruit ontvangen voorschotten overige overheidslichamen | 671 | 1.660 |
Overige vooruitontvangen bedragen | 47 | 47 |
Nog te betalen Jeugdzorg | 3.465 | 2.027 |
Nog te betalen bedragen | 9.824 | 7.018 |
Totaal | 26.204 | 21.409 |
Het totaal van de nog te betalen bedragen Jeugdzorg is conform de opgave van het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden.
De vooruit ontvangen bedragen zijn volgens de voorschriften onderverdeeld in de categorieën voorschotten Rijk, vooruit ontvangen overige overheidslichamen, en overige bedrijven of instellingen en zijn in onderstaande overzicht gespecificeerd.
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Saldo 1-jan | Ontvangen 2024 | Vrijgevallen 2024 | Saldo 31-dec |
|---|---|---|---|---|
Vooruit ontvangen voorschotten van het Rijk | ||||
Min. van OCW Inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsachterstanden (D14) | 413 | - | 216 | 197 |
Min. van SZW BUIG wet inburgering (G10) | 530 | 1.258 | 643 | 1.144 |
Min. van SZW onderwijsroute inburgering (G13) | 82 | 2 | 80 | |
Min. van VWS stimulering sport 2022 (H4) | 171 | - | 171 | - |
Min. van VWS stimulering sport 2023 (H4) | -371 | - | -371 | - |
Min. van VWS stimulering sport 2024 (H4) | - | 709 | 639 | 70 |
Min. van VWS SPUK ijsbanen en zwembaden (H25) | 19 | - | 19 | - |
Min. van VWS Brede SPUK 2023-2026 (H30) | 125 | 724 | 690 | 159 |
Min. van VRO Woningbouwimpuls Centrumlijn (J9) | 1.813 | - | - | 1.813 |
Min. van VRO proeftuin aardgasloze wijk Klapwijk (J30) | 6.605 | - | 245 | 6.360 |
Rijksdienst ondernemend Nederland - ventilatie scholen (J32) | 14 | - | 14 | - |
Min. van VRO Energiearmoede en isolatie (J55) | 380 | - | 105 | 275 |
Min. van VRO Lokale aanpak isolatie (J94) | 376 | 939 | 275 | 1.040 |
Min. van KGG Tijdeijke regelingscapaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (K28) | 646 | 1.001 | 609 | 1.038 |
Min. van OCW onderwijsroute 2022 (geen sisa) | 4 | - | 4 | - |
Min. van I&W Geluidssanering Katwijkerlaan (geen sisa) | 21 | - | - | 21 |
Subtotaal | 10.828 | 4.631 | 3.261 | 12.197 |
Vooruit ontvangen voorschotten van Provincie | ||||
Provincie Z-H bijdrage project Casa Vita | 79 | 44 | - | 123 |
Provincie Z-H: subsidie Katwijkerbuurt | 357 | - | 357 | - |
Provincie Z-H: flexibele inzet woningbouw (VRO J41B) | - | 89 | 89 | - |
Subtotaal | 436 | 133 | 446 | 123 |
Vooruit ontvangen voorschotten van Gemeenten | ||||
Gemeente Den Haag: RMC/VTV (D12) | 127 | 209 | 336 | - |
Gemeente Delft: Tijdelijke klimaatadaptatie 2e tranche (E44B) | 61 | - | - | 61 |
Gemeente Delft: Tijdelijke klimaatadaptatie 3e tranche (E44B) | 252 | - | 14 | 238 |
Subtotaal | 440 | 209 | 350 | 299 |
Vooruit ontvangen voorschotten overige overheidslichamen | ||||
Netwerk Afvalwaterketen Delfland | 353 | 450 | 431 | 372 |
Bijdrage MRDH: frequentieverhoging E-Lijn | 37 | 37 | - | |
Haaglanden: subsidie Molenlaan | 345 | - | 345 | - |
Haaglanden subsidie LOL 2 | 90 | - | 90 | - |
Haaglanden: subsidie verbinding Reesloot | -41 | - | -41 | - |
Subtotaal | 784 | 450 | 862 | 372 |
Vooruit ontvangen voorschotten overig niet-overheid | ||||
Bijdrage anterieure overeenkomst De Scheg | 47 | - | 35 | 12 |
Totaal | 12.535 | 5.423 | 4.954 | 13.003 |
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Gewaarborgde geldleningen
Van het verloop van de gegarandeerde geldleningen kan het volgende overzicht worden gegeven:
Soort garantie-/borgstelling (bedragen x € 1.000) | Borgstellingen per 1-1-2024 | Mutaties 2024 | Borgstellingen per 31-12-2024 |
|---|---|---|---|
Instellingen en verenigingen | 866 | 1.795 | 2.661 |
Achtervang woningbouw | 1.637 | 0 | 1.637 |
Totaal directe borgstellingen | 2.503 | 1.839 | 4.298 |
Indirecte achtervang woningbouw WSW | 377.325 | 18.253 | 395.578 |
Totaal direct en indirecte borg- en garantstellingen | 379.828 | 20.092 | 399.876 |
De gemeente staat eind 2024 borg voor in totaal ca € 4,3 miljoen. Dit is opgebouwd uit 100% garanties en leningen waarbij de gemeente gedeeltelijk garant staat naast de Stichting Waarborgfonds Sport (SWS). Deze leningen worden specifiek getoond in onderstaande tabel.
Daarnaast is er een indirecte borgstelling van ca €395 miljoen, die betrekking heeft op de achtervangovereenkomst Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). De kans dat de gemeente op deze achtervangpositie wordt aangesproken, wordt erg klein geacht. Indien dat toch gebeurt, zal de aanspraak eerst op basis van 50/50 worden verdeeld tussen Rijk en gemeenten waarna het deel dat aan de gemeenten wordt toebedeeld op basis van een bepaalde verdeelsleutel omgeslagen naar de deelnemende gemeenten.
Directe borgstellingen (bedragen x €1.000) | Ingang borg | Doel geldlening | Restant borgsom gemeente (x €1.000) | % garantie gemeente |
|---|---|---|---|---|
Woningbouw | ||||
Interkerkelijke stichting voor Bejaardenzorg | 2000 | Appartementen | 1.637 | 100 |
Instellingen/verenigingen | ||||
RCP Ruiterclub Pijnacker | 2016 | Verbouwen manege | 36 | 50 |
Stichting DSVP | 2012 | Bouw kantine | 49 | 100 |
Hockey Club Pijnacker | 2014 | Nieuwbouw accommodatie | 190 | 100 |
SV Nootdorp | 2020 | Nieuwbouw speelhal | 248 | 100 |
Voetbalvereniging DSVP | 2002 | Onderhoud, verbouwing accommodatie | 43 | 100 |
Stichting Pijnackers Denksport Huys | 2019 | Aankoop en verbouwing pand | 278 | 55 |
Stichting Hospice Koningshove | 2024 | Nieuwbouw hospice | 1.817 | 100 |
Totaal | 4.298 |
De gemeente staat samen met het Rijk tertiair garant voor leningen van woningcorporaties. Het Waarborgfonds Sociale Woningbouw staat secundair garant. In totaal gaat het om € 395 miljoen. De zekerheidsstructuur wordt hieronder toegelicht.
Primaire zekerheid: de financiële middelen van de corporatie
De liquiditeitspositie en het eigen vermogen van een corporatie vormen de eerste zekerheid. Het WSW stelt eisen aan de kredietwaardigheid van de (aspirant-)deelnemers. De corporatie moet in eerste instantie zelf aan haar financiële verplichtingen kunnen voldoen.
Secundaire zekerheid: de borgstellingsreserve van het WSW
De borgstellingsreserve van het WSW vormt de tweede zekerheid. Als corporaties hun rente- en aflossingsverplichtingen niet nakomen, dan kan de financier het WSW aanspreken. Vanaf 2024 hanteert WSW een tarief voor de borgstellingsvergoeding dat jaarlijks wordt vastgesteld mede op basis van de begroting van WSW. Dit tarief bedraagt maximaal het tarief borgstellingsvergoeding zoals vermeld in het Reglement van Deelneming (0,0276% per jaar). Het tarief borgstellingsvergoeding voor 2024 bedroeg 0,0216% van de voor de deelnemer bepaalde grondslag.
Als de borgstellingsreserve van het WSW onder een bepaald garantieniveau komt of dreigt te komen (0,25% van het geborgde schuldrestant), dan heeft het WSW de plicht obligo’s op te vragen bij de WSW-deelnemers.
Als een financier het WSW aanspreekt, en het WSW betaalt voor een corporatie, dan krijgt het WSW een vordering op de desbetreffende deelnemer (regresrecht). De deelnemende corporatie heeft onroerende zaken in onderpand gegeven bij het WSW. De corporatie heeft zich verplicht deze onroerende zaken vrij van hypotheek te houden en er op eerste verzoek van het WSW een hypotheekrecht te vestigen voor het WSW. Daarnaast kan het WSW ook een aanspraak doen op het overige bezit. Zo wordt de schade bij het WSW zo veel mogelijk beperkt.
Tertiaire zekerheid: Rijk en gemeenten
De gemeente staat gezamenlijk met het Rijk als derde garant wanneer na het opvragen van de obligo’s en het uitoefenen van het regresrecht het WSW nog steeds niet kan voldoen aan de verplichting. Op verzoek van het WSW verstrekken het Rijk en gemeenten in dat geval renteloze leningen aan het WSW. Dit is geregeld in zogeheten achtervangovereenkomsten. Dit alles biedt de geldverstrekkers ultieme zekerheid (bron: www.wsw.nl).
Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen
Op grond van artikel 53 BBV worden in de toelichting bij de balans opgenomen de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeente voor toekomstige jaren is gebonden. De toegestane kredietlimiet bij de Bank Nederlandse Gemeenten bedraagt € 15 mln. In de gemeentelijke administratie ontbreekt per ultimo 2024 een volledige verplichtingenadministratie. Daardoor kan geen volledig overzicht van langlopende financiële verplichtingen verstrekt worden.
Er zijn op dit moment geen openstaande claims die zijn ingediend naast de claims waarvoor een verzekering is afgesloten.