Vaste activa

Immateriële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2022 weer. Immateriële vaste activa zijn niet-tastbare activa die over een langere periode van economische waarde zijn.

Belangrijkste investeringen 2022 Onderzoek en ontwikkeling

Materiële vaste activa met een economisch nut

Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2022 weer. Materiële vaste activa zijn de geactiveerde materiële tastbare bezittingen die de gemeente langdurig inzet voor de realisatie van beleidsdoelen en bedrijfsvoering.

Met ingang van 2016 heeft het BBV verplicht gesteld dat de waarde op de balans van de af te stoten locaties van strategisch vastgoed niet hoger mogen zijn dan de taxatiewaarden.

Op basis van het meest recente taxatierapport is bij het opstellen van de jaarrekening 2022 € 1,84 miljoen afgewaardeerd.

De verzekerde waarde van de bedrijfsgebouwen bedraagt per eind 2022 € 178 miljoen en € 25 miljoen voor de inventaris. De gebouwen zijn verzekerd tegen de herbouwwaarde. 

Belangrijkste investeringen 2022 Gronden en terreinen economisch nut

Belangrijkste investeringen 2022 Bedrijfsgebouwen economisch nut

Belangrijkste investeringen 2022  Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met economisch nut

Belangrijkste investeringen 2022  Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Belangrijkste investeringen 2022 Vervoermiddelen

Belangrijkste investeringen 2022 Machines, apparaten en installaties economisch nut

Belangrijkste investeringen 2022 Overige materiële vaste activa economisch nut

Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut

Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2022 weer.

Belangrijkste Investeringen 2022 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met maatschappelijk nut. De investeringen betreffen met name investeringen in de openbare ruimte.

Financiële vaste activa

De financiële vaste activa geven inzage in de kapitaalverstrekkingen, de leningen en de overige financiële vaste activa. Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2022 weer.

Kapitaalverstrekking deelnemingen

Op 31 december 2022 is de gemeente Pijnacker-Nootdorp in het bezit van de volgende nominale aandelen:

• 57.564 aandelen BNG ter waarde van afgerond € 131.000;

• 104.295 aandelen Stedin Holding N.V. ter waarde van € 185.000;

• 163.460 aandelen Dunea ter waarde van € 244.000;

• 16.619 aandelen Stedin ter waarde van € 7.988.587.

Overige langlopende geldleningen

In het verleden hadden de medewerkers van de gemeente Pijnacker de mogelijkheid een annuïtaire hypothecaire geldlening af te sluiten. Momenteel worden geen nieuwe geldleningen meer verstrekt. De verstrekte duurzaamheidslening is voor het resterende deel overgedragen aan de BNG bank. De overige langlopende leningen betreffen de leningen inzake de startersleningen, duurzaamheidsleningen en leningen op cultuurgebied.

Vlottende activa

Voorraden

De voorraden bestaan uit de aanwezige materialen en grondexploitaties. Voor het berekenen van de balanswaarden van de voorraden worden op de (boek)waarden van de grondexploitaties de gevormde verliesvoorzieningen in mindering gebracht. De specificatie van deze post luidt als volgt:

Onderhanden werk

Van de actieve grondexploitaties kan van het verloop van de boekwaarden in 2022 het volgende overzicht worden weergegeven.

De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2022 is gebaseerd op de Actualisatie Grondexploitaties per 1 januari 2023 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses ter zake zoals opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De voorziening “Nadelige complexen” van ca. € 8,874 miljoen betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico’s, aannames en veronderstellingen die periodiek (twee keer per jaar) worden herzien. Deze periodieke herziening kan – mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden – leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve grondexploitaties. De voorziening is voor € 8,292 miljoen in mindering gebracht op de voorraden. Het deel van de voorziening nadelige grondexploitaties van € 0,582 miljoen wat boven de boekwaarden van grondexploitatie Hart van Nootdorp uitkomt is zichtbaar aan de passiefzijde van de balans onder voorzieningen.

Ackerswoude

Het project Ackerswoude heeft een negatieve eindwaarde van € 6,8 miljoen. Met betrekking tot de toekomstige opbrengsten zijn reeds voor 97 % van de opbrengsten contracten met derden gesloten, waardoor de resterende risico's voor de gemeente voor wat betreft de nog te realiseren opbrengsten beperkt zijn. De belangrijkste risico's en onzekerheden die nog in het project aanwezig zijn betreffen:

• kosten bouw- en woonrijpmaken vallen hoger uit dan verwacht;

• de mogelijke (tijdelijke) uitbreiding van de school.

Bedrijvenpark Heron

Het project Bedrijvenpark Heron heeft een positieve eindwaarde van € 1,1 miljoen. Met betrekking tot de toekomstige opbrengsten zijn voor 90% van de opbrengsten contracten met derden gesloten, waardoor de resterende risico's voor de gemeente voor wat betreft de nog te realiseren opbrengsten beperkt zijn. De belangrijkste risico's en onzekerheden die nog in het project aanwezig zijn betreffen:

• er kan minder grond worden uitgegeven i.v.m. de verbetering van het stationsplein;

• Looptijd van de grondexploitatie.

Boezem-Oost

Het project Boezem-Oost heeft een positieve eindwaarde van € 3,5 miljoen. Met betrekking tot de toekomstige opbrengsten zijn voor 90% van de opbrengsten contracten met derden gesloten. De belangrijkste risico's en onzekerheden die nog in het project aanwezig zijn betreffen:

• Beoogde afzetsnelheid van de uitgeefbare grond wordt niet gehaald;

• Realiseren extra parkeervoorziening bedrijfsverzamelgebouwen.

Pijnacker-Zuid

Het project Pijnacker-Zuid heeft een positieve eindwaarde van € 5,4 miljoen. Met betrekking tot de toekomstige opbrengsten zijn voor 96% van de opbrengsten contracten met derden gesloten. De belangrijkste risico's en onzekerheden die nog in het project aanwezig zijn betreffen:

• de ontvangen subsidie moet worden terugbetaald;

• de markt heeft geen interesse in het programma voor deelgebied Centrumlijn-Zuid.

Tuindershof

Het project Tuindershof heeft een positieve eindwaarde van € 3,9 miljoen. Met betrekking tot de toekomstige opbrengsten zijn voor alle opbrengsten contracten met derden gesloten, waardoor de resterende risico's voor de gemeente voor wat betreft de nog te realiseren opbrengsten beperkt zijn. De belangrijkste risico's en onzekerheden die nog in het project aanwezig zijn betreffen:

• De kosten voor bouw- en woonrijpmaken vallen hoger uit dan begroot;

• Het beoogde referentieprogramma kan niet worden uitgevoerd.

Voor een nadere toelichting op deze posten wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

In onderstaande tabel zijn de kortlopende vorderingen weergegeven volgens de voorgeschreven onderverdeling naar vorderingen op overheidslichamen, uitzettingen bij 's Rijks schatkist, rekening-courant verhoudingen en overige vorderingen.

De vordering op openbare lichamen betreft een bedrag van € 7.634.243 wegens nog te ontvangen BTW uit hoofde van het BTW-compensatiefonds. Een bedrag van € 85.395.723 staat bij het ’s Rijks schatkist als gevolg van de verkoop van de aandelen van Eneco Groep N.V. in 2020. De overige vorderingen betreffen:

In het debiteurensaldo is een aantal posten opgenomen die naar verwachting oninbaar zijn.
Voor de verwachte oninbaarheid van deze vorderingen is een voorziening dubieuze debiteuren beschikbaar van € 902.549.

Schatkistbankieren

Op basis van de wet financiering decentrale overheden (wet Fido) is de gemeente verplicht om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist. De gemeente is gerechtigd om een bepaald bedrag aan middelen buiten ’s Rijks schatkist aan te houden. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag. Het drempelgedrag wordt bepaald op basis van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 250.000 bedraagt.

Het drempelbedrag is in 2022 niet overschreden.

Liquide middelen

Onder de liquide middelen vallen de bank- en kasgelden. Het saldo op de balans betreft het boekhoudkundige saldo volgens de dagafschriften per 31 december 2022 bij de Bank Nederlandse Gemeente (BNG) en de Rabobank.

Overlopende activa

Onder de overlopende activa zijn opgenomen de door de gemeente 'nog te ontvangen' en vooruitbetaalde bedragen. De specificatie van de post overlopende activa is als volgt:

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Het resultaat over 2022 is, in afwachting van nadere besluitvorming, afzonderlijk op de balans opgenomen en bedraagt € 19.291.033.

Het verloop van het eigen vermogen in het verslagjaar 2022 is als volgt:

Van het verloop van de reserves kan het volgende overzicht worden gegeven:

Toelichting Reserves

Algemene Reserve

Op de algemene reserve rusten geen claims, de middelen zijn vrij besteedbaar door de raad en zijn onder andere bedoeld als buffer voor het opvangen van financiele tegenvallers, van calamiteiten en risico's. Het betreft de vrij aanwendbare middelen die de gemeente inzet wanneer zich onvoorziene financiele risico's voordoen. De algemene reserve maakt een belangrijk onderdeel uit van de weerstandscapaciteit. In 2022 is in totaal een bedrag van afgerond € 16,241 miljoen aan de algemene reserve toegevoegd.

De toevoegingen betreffen:

• saldo jaarrekening 2021 € 8.626.328

• winstprognose grondexploitaties 2022 € 4.312.000

• saldo project Hofland € 132.987

• verlaging voorziening onderhoud wegen conform Beheerplan Wegen 2022-2025 € 1.500.000

• vrijval stelpost Enecogelden € 1.577.201

• overig: € 92.491

In 2022 is in totaal een bedrag van afgerond € 19,719 miljoen aan de algemene reserve onttrokken.

De onttrekkingen afgerond zijn:

• aanvulling voorziening Nadelige complexen € 1.111.000

• vorming reserve Afschrijvingslasten herstructurering Katwijkerlaan € 2.088.757

• vorming reserve Tijdelijke huisvesting Jan Jansen Sporthal € 600.000

• vorming reserve Tijdelijke huisvesting CBS Schatkaart € 477.666

• vorming reserve Afschrijvingslasten Transformatiegebieden € 450.000

• vorming reserve Afschrijvingslasten Oranjepark € 400.000

• vorming voorziening Onderhoud Metropolitane Fietsroute € 2.615.000

• Vorming reserve Afschrijvingslasten opvanglocaties ontheemden € 1.970.000

• IKC-uitvoeringsprogramma 2018-2024 € 3.900.000

• Indexering onderwijshuisvesting en welzijnsaccommodaties € 2.291.652

• te betalen VpB over winstuitkeringen € 1.078.000

• Energietransitieplan 2021 € 2.000.000

• voorbereiding Sociaal Cultureel Centrum Pijnacker € 381.000

• actualisatie staat van activa € 288.005

• diverse posten €68.110

Toelichting Bestemmingsreserves

Reserve Afschrijvingslasten Gemeentelijke huisvesting

Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in gemeentelijke huisvesting. In 2022 is een bedrag van € 413.810 onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in huisvesting.

Reserve Afschrijvingslasten Komkommerweg

Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 25.255.

Reserve Afschrijvingslasten FES Oostelijke Randweg

Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 176.010.

Reserve Afschrijvingslasten ISV Pijnacker Noord

Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. De jaarlijkse afschrijving bedraagt € 27.300.

Reserve Afschrijvingslasten Ruyven Zuid Polder

Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. De jaarlijkse afschrijving bedraagt € 17.120.

Reserve Bedrijfsvoering

De middelen in deze bestemmingsreserve dienen ter de dekking van kosten die voortvloeien uit het organisatieontwikkeling traject. De storting van € 1.442.817 komt voort uit het resultaat van 2021. Daarnaast vindt voor € 356.417 aan onttrekkingen plaats met betrekking tot de bedrijfsvoering.

Reserve Afschrijvingslasten De Groene Wijdte

Deze reserve is gevormd voor de bouw en inrichting van een nieuwe sporthal en het verleggen van de sportvelden van Avanti. In 2022 is een bedrag van € 133.303 onttrokken voor de dekking van de afschrijvingslasten. 

Reserve Afschrijvingslasten Stanislascollege

Deze reserve is gevormd voor de realisatie van vervangende nieuwbouw voor het Stanislascollege. In verband met een hogere investering is een aanvullende bedrag gestort van € 136.644 ter dekking van de afschrijvingslasten. Voor 2022 bedragen de afschrijvingslasten € 259.601.

Reserve Afschrijvingslasten scholen Pijnacker-Noord

Deze reserve is gevormd voor de realisatie en het beheren van voldoende en kwalitatief goede onderwijs- en welzijnsaccommodaties. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 24.543.

Reserve Sociaal Domein

In 2013 is de reserve gevormd met als doel fluctuaties binnen de begroting van het sociaal domein op te kunnen vangen (bufferfunctie). Overschotten op de begroting van het sociaal domein worden toegevoegd aan de reserve en tekorten op de begroting sociaal domein worden gedekt vanuit de reserve. Vanuit het resultaat 2021 is in 2022 € 545.602 gestort in de reserve. De onttrekking van € 469.796 betreft de gemaakte kosten in 2022.

Reserve Huisvesting statushouders

In 2016 is ten laste van de algemene reserve voor de huisvesting van statushouders een aparte reserve gevormd. Bij de Kadernota 2022 is € 999.442 onttrokken aan de reserve voor de kosten van opvang van ontheemde Oekraïners. Inmiddels is duidelijk welke aanspraak er op een rijksvergoeding gemaakt kan worden en is de reserveonttrekking teruggedraaid. De onttrekking van € 126.870 betreft de gemaakte kosten in 2022.

Reserve Energieneutrale gemeente

Deze reserve betreft het werkbudget energie neutrale gemeente, ingesteld door de gemeenteraad bij de Kadernota 2015. De gemeente wil, samen met burgers, bedrijfsleven, en maatschappelijke organisaties, een Energietransitieplan vaststellen dat haalbaar en betaalbaar is en op een breed draagvlak kan rekenen om zodoende onze klimaatdoelen te realiseren. Voor de realisatie voor het uitvoeringsprogramma in de periode tot 2025 is € 2,0 miljoen beschikbaar gesteld vanuit de algemene reserve. Met betrekking tot de werkzaamheden is een bedrag onttrokken van € 193.490.

Reserve Afschrijvingslasten Modernisering gemeentekantoor

 Voor kosten die voortkomen uit de maatregelen voor de modernisering van het gemeentekantoor is in een aanvullend besluit in de jaarrekening 2016 € 0,5 miljoen uit de reserve bedrijfsvoering beschikbaar gesteld. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 38.928.

Reserve Afschrijvingslasten ICT uitvoeringsplan

Deze reserve is gevormd voor dekking van de afschrijvingslasten van afgeronde projecten inzake het ICT uitvoeringsplan. In 2022 is een bedrag van € 34.515 onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten.

Reserve Afschrijvingslasten Cultuur

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van het Sociaal cultureel centrum in Pijnacker. € 381.000 is gedekt uit de algemene reserve.

Reserve Afschrijvingslasten schoollocaties Ackerswoude en Keijzershof

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van de scholen in Ackerswoude en Keijzershof. In 2022 hebben er geen stortingen als onttrekkingen plaatsgevonden.

Reserve Afschrijvingslasten school De Regenboog

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten voor De Regenboog school. Vanuit de algemene reserve is € 3.900.000 gestort in de reserve. Daarnaast heeft een aanvullende storting plaatsgevonden vanuit de algemene reserve in verband met indexering, dit bedraagt € 965.181.

Reserve Implementatie Omgevingswet

In verband met de invoering van de Omgevingswet is een bestemmingsreserve gevormd. In 2022 is een aanvullend budget beschikbaar gesteld vanuit het Rijk van € 463.871. Met betrekking tot de werkzaamheden is een bedrag onttrokken van € 350.868.

Reserve Lagere rente langlopende leningen o/g

Een bedrag van € 10.759.572 is in 2020 onttrokken aan de algemene reserve en is toegevoegd aan de reserve lagere rente langlopende leningen o/g. Met ingang van 2021 wordt jaarlijks een bedrag onttrokken dat gelijk is aan het voordeel dat was ontstaan bij het daadwerkelijk herfinancieren van de langlopende leningen bij de BNG. De onttrekking in 2022 bedraagt € 1.873.000.

Reserve Faciliteiten personeel

In het kader van onderuitputting van de opleidingsbudgetten in 2020 is een reserve gevormd van het restant van de opleidingsbudgetten. Deze reserve heeft tot doel alsnog te investeren in onze medewerkers. Er hebben in 2022 geen stortingen als onttrekkingen plaatsgevonden.

Reserve Financiële gevolgen Corona

Deze reserve is gevormd voor dekking van hogere uitgaven, lagere inkomsten, indirecte kosten en bedrijfsvoeringskosten als gevolg van de Covid-19. Vanuit het resultaat 2021 is € 215.000 toegevoegd aan de reserve. Daarnaast heeft een storting plaatsgevonden van € 210.239 als gevolg van een eenmalige bijdrage vanuit de algemene uitkering. De onttrekking van € 517.577 betreft de dekking van de gemaakte kosten als gevolg van de corona pandemie.

Reserve Casaschool en IKC Pijnacker-Noord

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten voor de nieuwbouw van de Casaschool en de Schatkaart op de locatie aan de Groen van Prinstererlaan. De investeringsbudgetten voor onderwijshuisvesting en welzijnsaccommodaties zijn in lijn met de VNG-norm en zijn met 4,92% geindexeerd. Dit heeft tot gevolg dat de reserve verhoogd is. De storting bedraagt € 914.620 en wordt gedekt uit de algemene reserve.

Reserve Afschrijvingslasten IKC's

Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in kindcentra's gedekt. De jaarlijkse afschrijving bedraagt € 732.005.

Reserve Afschrijvingslasten Sporthallen

Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in sporthallen gedekt. Aanvullend is € 275.207 gestort vanuit de algemene reserve conform de indexering vanuit de VNG. De jaarlijkse afschrijving bedraagt € 214.325.

Reserve Afschrijvingslasten Onderbouw kunstgrasvelden

Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in kunstgrasvelden gedekt. De jaarlijkse onttrekking bedraagt € 94.866. In verband met een lagere investering is € 92.491 onttrokken aan de reserve en gestort in de algemene reserve.

Reserve Afschrijvingslasten CulturA Dorpsstraat 7 Nootdorp

Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investering aan de Dorpsstraat 7 te Nootdorp gedekt. De jaarlijkse onttrekking bedraagt € 63.254.

Reserve Afschrijvingslasten Begraafplaats Sint Janshof

Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen aan de begraafplaats Sint Janshof gedekt. De jaarlijkse onttrekking bedraagt € 91.373.

Reserve Afschrijvingslasten Asfaltering

Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in de asfaltering gedekt. De jaarlijkse onttrekking bedraagt € 303.283.

Reserve Afschrijvingslasten herstructurering Katwijkerlaan

Voor de herstructurering van Katwijkerlaan is een reserve gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van € 2.088.757 ten laste van de algemene reserve.

Reserve Tijdelijke huisvesting CBS Schatkaart

Voor de tijdelijke huisvesting is een reserve gevormd ter dekking van de uitgaven van € 477.666 ten laste van de algemene reserve.

Reserve Tijdelijke huisvesting Jan Jansen Sporthal

Voor de tijdelijke sportvoorziening Jan Jansen Sporthal is een reserve gevormd ter dekking van de uitgaven van € 600.000 ten laste van de algemene reserve.

Reserve Beschermd wonen/beschermd thuis

Vanaf 2022 wordt de centrumgemeentetaak Beschermd wonen gedecentraliseerd naar alle gemeenten. Deze reserve wordt beheerd door gemeente Delft. Gezien er voor de doorontwikkeling van Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang in de regio, zoals beschreven in de Regiovisie, middelen nodig zijn, is de reserve verdeeld over de regiogemeenten. De bijdrage die de gemeente heeft ontvangen bedraagt € 398.197. Met betrekking tot de werkzaamheden is een bedrag onttrokken van € 60.000.

Reserve Civiele Kunstwerken

Door middel van resultaatbestemming is € 852.783 gestort in deze reserve. Met betrekking tot de werkzaamheden is een bedrag onttrokken van € 261.150.

Reserve Afschrijvingslasten opvanglocaties ontheemden

Voor de aanschaf van woonunits is een bestemmingsreserve gevormd van € 1.970.000 ter dekking van de afschrijvingslasten. De storting vindt plaats vanuit de algemene reserve.

Reserve Degeneratiekosten

KPN heeft degeneratievergoeding betaald aan de gemeente voor de aanleg van glasvezel. De werkzaamheden komen pas over 2 jaar voor rekening van de gemeente.

Reserve Afschrijvingslasten Transformatiegebieden

Voor de initiatiefase is een bestemmingsreserve gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van in totaal € 450.000.

Reserve Afschrijvingslasten Oranjepark

Voor de benodigde plankosten is een voorbereidingsbudget benodigd van € 400.000. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten.

Voorzieningen

Voorzieningen betreffen toekomstige financiële verplichtingen en risico’s waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten. Voor de vorming van voorzieningen moet sprake zijn van een noodzaak en/of verplichting. Egalisatievoorzieningen hebben als doel kostenegalisatie; door jaarlijks een bedrag in een voorziening te storten worden grote schommelingen in kosten voorkomen. Conform de BBV regels wordt aan de voorzieningen geen rente toegerekend.

Ingevolge het besluit BBV is de voorziening dubieuze debiteuren onder de post overige vorderingen verantwoord en de voorziening nadelige complexen onder de voorraden aan de debetzijde van de balans verantwoord.

Het verloop van de voorzieningen (exclusief de voorziening dubieuze debiteuren en de voorziening nadelige complexen) in het verslagjaar 2022 is als volgt:

De specificatie van de post voorzieningen is als volgt:

Het deel van de voorziening nadelige grondexploitaties van € 0,582 miljoen wat boven de boekwaarden van grondexploitatie Hart van Nootdorp uitkomt wordt gepresenteerd aan de passiefzijde van de balans onder voorzieningen. De post voorzieningen komt hiermee uit op een bedrag van € 13,347 miljoen op de balans.

Voorziening onderhoud wegen

Deze voorziening is bedoeld voor een gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten over een aantal jaren. Als gevolg van de actualisatie van het beheerplan wegen 2022-2025 wordt jaarlijks € 705.000 gestort in de voorziening en valt in 2022 € 1.500.000 vrij ten gunste van de algemene reserve. Ten laste van de voorziening is er een bedrag onttrokken van € 131.522. Voor een nadere toelichting zie hiervoor de paragraaf kapitaalgoederen.

Voorziening onderhoud gebouwen

Deze voorziening is bedoeld voor de kosten van het groot onderhoud. Conform het beheerplan 2019-2022 wordt jaarlijks € 200.000 gestort in de voorziening. De onderhoudskosten in 2022 bedragen € 195.874.

Voorziening baggerwerken

Deze voorziening heeft als doel de egalisatie van de kosten van groot onderhoud. Conform begroting wordt jaarlijks € 86.000 in de voorziening gestort.

Voorziening wethouderspensioenen

Deze voorziening is gevormd voor de pensioenbetaling aan voormalige wethouders. Een wethouder heeft bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd recht op een APPA-pensioen vanwege het wethouderschap. Hiervoor wordt door de gemeente een voorziening gevormd ter dekking van de toekomstige pensioenverplichting. Jaarlijks wordt op basis van individuele actuariële berekeningen het bedrag berekend dat moet worden toegevoegd aan de voorziening.

De gehanteerde grondslagen voor de actuariële berekeningen van de wethouderspensioenen per 31-12-2022 zijn geactualiseerd (schattingswijziging):

• een rekenrente van 2,472% (per 01 januari 2023);

• de sterftetabel GBM/GBV 2015-2020 wordt gehanteerd.

Voorziening openbaar groen

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van het onderhoud van het openbaar groen. Conform het beheerplan openbaar groen 2019-2022 wordt jaarlijks € 100.000 gestort in de voorziening. De onderhoudskosten van het openbaar groen bedragen in 2022 €  79.058.

Voorziening Groot onderhoud en renovaties buitensport

Deze voorziening is gevormd voor groot onderhoud en renovaties van buitensportfaciliteiten. Conform het beheerplan Sportvelden 2020-2023 vindt een jaarlijkse storting plaats van € 41.000. De onderhoudskosten bedragen € 23.801.

Voorziening Riolering (egalisatie)

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van het groot onderhoud van de riolering. Op basis van het gemeentelijke Rioleringsplan 2022-2025 is in 2022 € 895.324 gestort in de voorziening.

Voorziening Beheer Dobbeplas

Deze voorziening is gevormd voor de onderhoud van de Dobbeplas. In 2022 heeft de eindafrekening 2021 voor onderhoud van de Dobbeplas plaatsgevonden, er is sprake van onderschrijding. Dit heeft te maken dat een aantal periodieke werkzaamheden niet voorbereid en/of uitgevoerd konden worden. € 31.982 is toegevoegd aan de voorziening.

Voorziening FLO Brandweer

Deze voorziening is gevormd om de toekomstige verplichtingen op te vangen van de kosten van de overgangsregeling functioneel leefdtijdsontslag van oud medewerkers van de gemeente Pijnacker-Nootdorp. De actualisatie van de voorziening leidt tot een storting in de voorziening van € 68.110. De onttrekking bedraagt € 408.744.

Voorziening bovenwettelijk verlof

In 2022 is de wettelijke verplichting ontstaan om voor het eerst per 31-12-2022 een voorziening te vormen voor bovenwettelijke gespaarde verlofuren. Bij dit 'verlofsparen' is sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die zowel qua opbouw als afbouw onvoorspelbaar zijn.

Voorziening Beheer Wandelbos Laakweg

De gemeente gaat vanaf 2022 zorgen voor het beheer van het gebied Wandelbos en de kade Rietmolen. Van de Provincie Z-H heeft de gemeente hiervoor een afkoopsom ontvangen van in totaal € 1,4 miljoen ter dekking van de kosten voor onderhoud van het bos voor de komende 15 jaar. Hiervan wordt jaarlijks een bedrag van € 95.000 aan onttrokken.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd groter dan 1 jaar

Tot de langlopende schulden behoren de door de gemeente opgenomen langlopende geldleningen met een looptijd van 1 jaar of langer. In het onderstaande overzicht wordt de opbouw van de langlopende schulden weergegeven. De leningen betreffen onderhandse geldleningen.

Over de langlopende leningen bedroeg de verschuldigde rente over 2022 € 2,6 miljoen.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Onder de netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn de betalingsverplichtingen opgenomen die de gemeente binnen één jaar moet voldoen.

Overige schulden

Het op de balans opgenomen bedrag betreft het saldo van de schulden per 31 december 2022 en is als volgt gespecificeerd:

Per 31 december 2022 betreft het negatieve saldo van de BNG -/- € 688.380. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen overboeking heeft plaatsgevonden vanuit het Schatkistbankieren.

Overlopende passiva

In onderstaande tabel zijn de vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen opgenomen.

Het totaal van het nog te betalen bedragen Jeugdzorg over 2017-2022 is conform de opgave van het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden.
De vooruit ontvangen bedragen zijn volgens de voorschriften onderverdeeld in de categorieën voorschotten Rijk, vooruit ontvangen overige overheidslichamen, en overige bedrijven of instellingen en zijn in onderstaande overzicht gespecificeerd.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Gewaarborgde geldleningen

Van het verloop van de gegarandeerde geldleningen kan het volgende overzicht worden gegeven:

De gemeente staat eind 2022 garant voor € 2,5 miljoen. Dit is opgebouwd uit 100% garanties en leningen waarbij de gemeente gedeeltelijk garant staat naast de Stichting Waarborgfonds Sport (SWS). Deze leningen worden specifiek getoond in onderstaande tabel. De constructie met betrekking tot tertiaire achtervang wordt verderop beschreven.

De gemeente staat samen met het Rijk tertiair garant voor leningen van woningcorporaties. Het Waarborgfonds Sociale Woningbouw staat secundair garant. In totaal gaat het om € 350 miljoen. De zekerheidsstructuur wordt hieronder toegelicht.

Primaire zekerheid: de financiële middelen van de corporatie

De liquiditeitspositie en het eigen vermogen van een corporatie vormen de eerste zekerheid. Het WSW stelt eisen aan de kredietwaardigheid van de (aspirant-)deelnemers. De corporatie moet in eerste instantie zelf aan haar financiële verplichtingen kunnen voldoen. Zijn de financiële middelen op langere termijn van de corporatie niet toereikend? Dan kan de corporatie onder voorwaarden (sanerings)steun krijgen van het Centraal Fonds Volkshuisvesting (CFV).

Secundaire zekerheid: de borgstellingsreserve van het WSW

De borgstellingsreserve van het WSW vormt de tweede zekerheid. Als corporaties hun rente- en aflossingsverplichtingen niet nakomen, dan kan de financier het WSW aanspreken. Het risicovermogen dat WSW zelf aanhoudt, bedroeg ultimo 2022 €1.003,3 miljoen.

Als de borgstellingsreserve van het WSW onder een bepaald garantieniveau komt of dreigt te komen (0,25% van het geborgde schuldrestant), dan heeft het WSW de plicht obligo’s op te vragen bij de WSW-deelnemers.

Als een financier het WSW aanspreekt, en het WSW betaalt voor een corporatie, dan krijgt het WSW een vordering op de desbetreffende deelnemer (regresrecht). De deelnemende corporatie heeft onroerende zaken in onderpand gegeven bij het WSW. De corporatie heeft zich verplicht deze onroerende zaken vrij van hypotheek te houden en er op eerste verzoek van het WSW een hypotheekrecht te vestigen voor het WSW. Daarnaast kan het WSW ook een aanspraak doen op het overige bezit. Zo wordt de schade bij het WSW zo veel mogelijk beperkt.

Tertiaire zekerheid: Rijk en gemeenten

De gemeente staat gezamenlijk met het Rijk als derde garant wanneer na het opvragen van de obligo’s en het uitoefenen van het regresrecht het WSW nog steeds niet kan voldoen aan de verplichting. Op verzoek van het WSW verstrekken het Rijk en gemeenten in dat geval renteloze leningen aan het WSW. Dit is geregeld in zogeheten achtervangovereenkomsten. Dit alles biedt de geldverstrekkers ultieme zekerheid (bron: www.wsw.nl).

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen

De toegestane kredietlimiet bij de Bank Nederlandse Gemeenten bedraagt € 15 miljoen.