Wat heeft het gekost ?
In onderstaand overzicht zijn per taakveld de baten en lasten voor bestemming, de bestemming en het saldo na bestemming vermeld van de primaire begroting 2024, begroting na wijziging 2024, rekening 2023, rekening 2024 en de afwijking rekening 2024 ten opzichte van de begroting na wijziging en de afwijking rekening 2024 ten opzichte van de rekening 2023.
Collectieve voorzieningen | Prim. begroting | Begroting na | Rekening | Rekening | Afwijking tov. | Afwijking |
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | -14.219 | -29.007 | -23.475 | -26.232 | 2.775 | -2.757 |
Baten | 2.802 | 16.620 | 14.183 | 16.310 | -310 | 2.127 |
Totaal | -11.417 | -12.387 | -9.292 | -9.921 | 2.465 | -630 |
Specificatie van de lasten en baten per taakveld
Collectieve voorzieningen | Prim. begroting | Begroting na wijziging | Rekening | Rekening | Afwijking tov. begroting na wijziging | Afwijking |
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten per taakveld | ||||||
510 - Sportbeleid en activering | -606 | -729 | -832 | -753 | -24 | 79 |
520 - Sportaccommodaties | -3.934 | -4.646 | -4.780 | -4.490 | 156 | 290 |
530 - Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | -1.654 | -1.058 | -1.153 | -953 | 105 | 200 |
550 - Cultureel erfgoed | -73 | -76 | -56 | -34 | 43 | 23 |
560 - Media | -981 | -1.054 | -1.005 | -1.047 | 6 | -42 |
610 - Samenkracht en burgerparticipatie | -3.589 | -13.563 | -10.042 | -10.681 | 2.883 | -638 |
620 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen | -694 | -2.090 | -1.893 | -2.424 | -334 | -531 |
710 - Volksgezondheid | -2.569 | -3.450 | -3.381 | -3.520 | -70 | -139 |
750 - Begraafplaatsen en crematoria | -119 | -106 | -126 | -95 | 11 | 31 |
Totaal | -14.219 | -26.772 | -23.267 | -23.997 | 2.775 | -729 |
Baten per taakveld | ||||||
510 - Sportbeleid en activering | 0 | 264 | 438 | 359 | 95 | -79 |
520 - Sportaccommodaties | 1.075 | 1.500 | 1.740 | 1.544 | 44 | -197 |
530 - Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | 50 | 62 | 50 | 62 | 0 | 12 |
560 - Media | 0 | 55 | 55 | 55 | -0 | -0 |
610 - Samenkracht en burgerparticipatie | 187 | 9.063 | 8.334 | 8.190 | -873 | -143 |
620 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen | 0 | 959 | 1.296 | 1.376 | 417 | 80 |
710 - Volksgezondheid | 0 | 512 | 788 | 650 | 139 | -138 |
750 - Begraafplaatsen en crematoria | 12 | 12 | 21 | 10 | -2 | -11 |
Totaal | 1.323 | 12.426 | 12.721 | 12.246 | -180 | -475 |
Totaal saldo van baten en lasten | -12.896 | -14.346 | -10.546 | -11.750 | 2.596 | -1.204 |
Toevoeging aan reserves | ||||||
520 - Sportaccommodaties | 0 | -2.235 | -207 | -2.235 | 0 | -2.028 |
Totaal | 0 | -2.235 | -207 | -2.235 | 0 | -2.028 |
Onttrekking aan reserves | ||||||
520 - Sportaccommodaties | 560 | 3.016 | 818 | 3.130 | 115 | 2.312 |
530 - Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | 727 | 67 | 67 | 67 | 0 | 0 |
610 - Samenkracht en burgerparticipatie | 0 | 508 | 185 | 362 | -145 | 177 |
620 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen | 100 | 448 | 236 | 348 | -100 | 112 |
710 - Volksgezondheid | 0 | 64 | 63 | 64 | 0 | 1 |
750 - Begraafplaatsen en crematoria | 91 | 91 | 91 | 91 | -0 | 0 |
Totaal | 1.479 | 4.194 | 1.462 | 4.064 | -131 | 2.602 |
Toevoegingen en onttrekkingen reserves | 1.479 | 1.959 | 1.255 | 1.829 | -131 | 574 |
Resultaat | -11.417 | -12.387 | -9.292 | -9.921 | 2.465 | -630 |
Analyse afwijkingen tussen de begroting 2024 na wijziging en de Jaarrekening 2024
06 Collectieve voorzieningen | Baten | Lasten |
|---|---|---|
510 Sportbeleid en activering | ||
Overig | 95 | -24 |
520 Sportaccommodaties | ||
Binnensportaccommodaties: De energielasten zijn lager door lager tarief, voordelige afrekeningen 2023 en minder verbruik door de ingebruikname van de Jan Janssenhal in het tweede kwartaal. | - | 60 |
Buitensport: Vanwege slechte weersomstandigheden is in 2024 het regulier onderhoud aan de sportvelden niet volledig uitgevoerd. | - | 50 |
Mutaties reserves: Met de aanleg van hockeyveld 1 aan de groene wijdte is tevens de lava-onderlaag vervangen. De restant boekwaarde wordt versneld afgeschreven ten laste van de bestemmingsreserve 'afschrijvingslasten onderbouw sportvelden'. | 115 | -115 |
Renteomslag: Bij het opstellen van de begroting 2024 is uitgegaan van een renteomslagpercentage van 0,5%. Bij de nacalculatie is de renteomslag 0%, dit resulteert in lagere rentelasten. | - | 136 |
Overig | 44 | 25 |
530 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | ||
Subsidie: Door de vaststelling van diverse subsidies over de periode 2021-2023 heeft dit geleid tot gedeeltelijke terugvordering, dit verklaart de lagere lasten. | - | 28 |
Overig | 0 | 77 |
550 Cultureel erfgoed | ||
Overig | - | 43 |
560 Media | ||
Overig | - | 6 |
610 Samenkracht en burgerparticipatie | ||
Inburgering: Een deel van de kosten voor de uitvoering van inburgering kan niet worden toegerekend aan de specifieke uitkering van het Rijk en komt voor rekening van de gemeente. | - | -85 |
Inburgering SPUK: De inkomsten uit de specifieke uitkering 2024 voor kosten van inburgering staan zowel aan de baten- als de lastenkant van de begroting 2024 opgenomen. Omdat de inburgeringskosten 2024 nog gedekt kunnen worden uit het overschot op de specifieke uitkering 2023, zijn de inkomsten uit de specifieke uitkering 2024 overgenomen naar de balans. Dit veroorzaakt de afwijking in de exploitatie. | -1.123 | 1.119 |
Noodopvang vluchtelingen: Gemeenten ontvangen uit de "Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne" in 2024 een normbedrag per gemeentelijke opvangplek per dag. De kosten vallen lager uit. Bij de besluitvorming over het resultaat van de jaarrekening 2024 wordt daarom voorgesteld om het saldo in 2025 door middel van resultaatbestemming beschikbaar te stellen en te doteren in de reserve "Vluchtelingen en asiel". | - | 1.623 |
Noodopvang vluchtelingen: Gemeenten ontvangen uit de "Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne" in 2024 een normbedrag per gemeentelijke opvangplek per dag. Na een nacalculatie heeft dit geleid tot hoger baten ten opzichte van de begroting. | 150 | - |
POK middelen: De middelen die door het Rijk zijn toegekend na de uitkomsten van de parlementaire onderzoekscommissie kinderopvangtoeslagaffaire (POK) zijn door onze gemeente gestort in een bestemmingsreserve Versterking dienstverlening. Van daaruit worden de kosten van de geplande activiteiten gedekt. Omdat nog niet alle kosten van de in 2024 geplande activiteiten zijn gemaakt, is de bijbehorende onttrekking aan de bestemmingsreserve deels uitgesteld naar 2025. Dit veroorzaakt een afwijking aan de baten- en lastenkant van de begroting. | -52 | 52 |
Urentoerekening: Dit betreft een lagere urentoerekening van personeel aan dit taakveld. Hiertegenover staat een nadeel op programma 10 Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige baten en lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat. | - | 167 |
Wmo afrekeningen oude jaren: Als dekking voor de kosten van afrekeningen over oude Wmo-jaren is een onttrekking aan de bestemmingsreserve Sociaal domein opgevoerd. Bij het opmaken van de jaarrekening 2024 is het geheel van Wmo afrekeningen over oude jaren omgeslagen naar een positief saldo waardoor een reserveonttrekking overbodig is geworden. Aan de batenkant van de exploitatie levert dit een nadeel op van € 93.000, aan de lastenkant een voordeel van € 700.000. Dit voordeel is terug te vinden in het programma Individuele voorzieningen op taakveld 660 Maatwerkvoorzieningen. Omdat de afrekeningen oude jaren over de bestemmingsreserve Sociaal domein lopen wordt in het besluit over het resultaat van de jaarrekening 2024 voorgesteld om dit incidentele voordeel toe te voegen aan diezelfde bestemmingsreserve Sociaal domein. | -93 | - |
Overig | 100 | 7 |
620 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen | ||
Jeugdhulp: Op dit taakveld wordt het deel van de kosten voor de meer collectieve vormen van jeugdhulp verantwoord. Het maakt deel uit van het geheel van jeugdhulp dat voornamelijk binnen het programma Individuele voorzieningen is opgenomen en is onderdeel van het saldo van jeugdhulp waarover ook wordt gerapporteerd in de paragraaf sociaal domein. | - | -84 |
Kinderopvangtoeslag affaire: Binnen dit taakveld worden de baten en lasten van de uitvoering van hulp aan gedupeerden van de kinderopvangtoeslagaffaire verantwoord. Per jaareinde is een saldo getrokken van het totaal aan lasten dat voor vergoeding in aanmerking komt met daarbij opgeteld een vergoeding voor de handelingen waarvoor door het Rijk normbedragen verstrekt worden. De normbedragen hebben o.a. betrekking op de vergoeding voor kosten van het opstellen van een plan van aanpak en nazorg. Over 2024 resteert een saldo van € 52.000. Hiervoor volgen in een later stadium nog kosten waardoor dit bedrag in 2025 beschikbaar moet blijven. Bij de besluitvorming over het resultaat van de jaarrekening 2024 wordt daarom voorgesteld om het saldo in 2025 door middel van resultaatbestemming beschikbaar te stellen. | 412 | -360 |
Maatwerkbudget bestaanszekerheid: In het actieplan bestaanszekerheid is besloten om uit de bestemmingsreserve Bestaanszekerheid een bedrag van € 100.000 toe te voegen aan het bestaande maatwerkbudget om daarmee te kunnen voorzien in de kosten van een mogelijke toename van de inzet van dit budget. Omdat de kosten 2024 pasten binnen het reguliere budget is de reservebijdrage overbodig. Dit resulteert in zowel lagere lasten als lagere baten binnen dit taakveld. | -100 | 100 |
Overig | 5 | 10 |
710 Volksgezondheid | ||
Inzet gezonde leefstijl: Het lokale budget voor "inzet gezonde leefstijl" is niet volledig ingezet in 2024 omdat eerst de specifieke uitkering voor "Sport en bewegen, gezondheidsvordering, cultuurparticipatie en de sociale basis" is besteed. Bij de besluitvorming over het resultaat van de jaarrekening 2024 wordt daarom voorgesteld om het resterend saldo in 2025 door middel van resultaatbestemming beschikbaar te stellen. | - | 43 |
Specifieke uitkering: Vanuit gemeente Delft als mandaatgemeente is € 255.000 beschikbaar gesteld met betrekking tot de specifieke uitkering "Integraal Zorg Akkoord". Deze was niet begroot. | 250 | -250 |
Specifieke uitkering: Vanuit het ministerie is budget beschikbaar gesteld voor "Sport en bewegen, gezondheidsvordering, cultuurparticipatie en de sociale basis". | -138 | 138 |
Overig | 27 | -1 |
750 Begraafplaatsen en crematoria | ||
Overig | -2 | 11 |
Totaal 06 Collectieve voorzieningen | -310 | 2.775 |
Investeringen
Investeringsbudget | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Collectieve voorzieningen | Beschikbaar na bijstelling Najaarsnota 2024 | Werkelijke uitgaven 2024 | Restant | afsluiten / handhaven | |
Sportpark Centrum Nootdorp, Hekwerk SPUK(2022) | 48.500 | 48.344 | 156 | afsluiten | |
BHP sportvelden 24-27 LED verl.div velden (2025) | 185.000 | 187.820 | -2.820 | afsluiten | |
BHP sportvelden 24-27:DGW:Hockeyveld1 onderl(2024) | 310.000 | 330.930 | -20.930 | afsluiten | |
BHP sportvelden 24-27:veld1 toplaag E-layer (2024) | 310.000 | 335.553 | -25.553 | afsluiten | |
BHP sportvelden 24-27:vld 4 ombouw WeTra (2024) | 280.000 | 241.765 | 38.235 | afsluiten | |
BHP sportvelden 24-27:vld 4 Veldbeemd (2024) | 80.000 | 41.111 | 38.889 | afsluiten | |
1.213.500 | 1.185.524 | 27.976 | Totaal af te sluiten | ||
Nieuwb. sporthal Jan Janssen - bouwk. SPUK (2022) | 1.328.830 | 937.412 | 391.418 | handhaven | |
SPUK Nieuwbouw sporthal Jan Janssen-install (2022) | -121.603 | 229.837 | -351.440 | handhaven | |
Casa/Schatkaart:gymaccommodatie 1 zaal (2021)SPUK | 912.912 | 525.651 | 387.261 | handhaven | |
Casa/Schatkaart: gymaccommodatie 1e inr. (2024) | 108.900 | 91.176 | 17.724 | handhaven | |
Wetraveld De Groene Wijdte (2024) | 278.000 | 24.884 | 253.116 | handhaven | |
BPH sportvelden 24-27:DHW vld 4 hekwerk (2024) | 80.000 | 51.771 | 28.229 | handhaven | |
Vlinderboom: uitbr.2019: kinderopvang (2019) | 143.063 | 0 | 143.063 | handhaven | |
Vlinderboom: uitbr.2019: kinderopvang (2019):grond | 6.754 | 0 | 6.754 | handhaven | |
Voorbereiding Sociaal Cultureel Centrum Pijn(2021) | 212.258 | 147.340 | 64.919 | handhaven | |
2.949.114 | 2.008.070 | 941.044 | Totaal te handhaven | ||
Totaal Collectieve voorzieningen | 4.162.614 | 3.193.594 | 969.020 | ||
Toelichting investeringen
BHP sportvelden 24-27: DGW Hockeyveld 1 onderlaag / toplaag E-layer
Bij de aanleg van het Hockeyveld zijn door toepassing van een watersysteem (nieuw type waterveld) meerkosten ontstaan aan leiding- en elektrawerk en bestrating.
Nieuwbouw sporthal Jan Janssen
Het installatiebudget bleek ontoereikend. Dit wordt gesaldeerd door inzet van het restant van het bouwkundig budget van het Jan Janssen sporthal. Daarnaast moet een deel van het werk in de openbare ruimte nog plaatsvinden. Dat wordt momenteel uitgevoerd.
Casa/Schatkaart: gymaccommodatie
In oktober 2024 is het onderwijscluster in Pijnacker Noord, bestaande uit kindcentra Casa en Schatkaart en de voorzieningen voor het bewegingsonderwijs in gebruik genomen. De restantbudgetten zijn nodig om de laatste (onderhouds-) termijnen te kunnen voldoen. Verwachting is dat in september 2025 de laatste termijn is voldaan.
Wetraveld De Groene Wijdte
Dit betreft de renovatie (ombouw tot WeTra) van veld 3 op sportcomplex De Groene Wijdte. Deze renovatie is in het beheerplan sportvelden 2024-2027 opgenomen voor uitvoering in 2025 en abusievelijk in de begroting 2024 opgenomen. De renovatie van veld 3 wordt in de zomer van 2025 uitgevoerd. De voorbereidingen hiervoor zijn gestart.
Vlinderboom
In het IKC uitvoeringsprogramma 2018-2024 is de realisatie voorzien van vier ruimten voor kinderopvang in Keijzershof. Twee daarvan zijn gerealiseerd in kindcentrum Vlinderboom. De overige twee maken onderdeel uit van kindcentrum Keizerskroon. Het voornemen is om deze in 2025 te realiseren in het Nest.