Toelichting op de balans
Activa
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2025 weer. Immateriële vaste activa zijn niet-tastbare activa die over een langere periode van economische waarde zijn.
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | BW 01-01-2025 | Investeringen | Desinves-teringen | Afschrijving | Bijdragen derden | BW 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Onderzoek en ontwikkeling | 418 | 651 | 0 | 0 | 92 | 977 |
Totaal | 418 | 651 | 0 | 0 | 92 | 977 |
Belangrijkste investeringen 2025 Onderzoek en ontwikkeling
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Desinvestering | Bijdrage |
|---|---|---|---|
Voorber.budget Oranjepark,ruimtelijke visie(2022) | 178 | 0 | 36 |
Voorbereidingsbudget Dwarskade (2024) | 384 | 0 | 0 |
Verkenning ont.mogelijkheden Boezem West (2024) | 89 | 0 | 30 |
Totaal | 651 | 0 | 66 |
Materiële vaste activa met een economisch nut
Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2025 weer. Materiële vaste activa zijn de geactiveerde materiële tastbare bezittingen die de gemeente langdurig inzet voor de realisatie van beleidsdoelen en bedrijfsvoering.
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | BW 01-01-2025 | Herrubricering | Investeringen | Desinves-teringen | Afwaardering | Afschrijving | Bijdragen derden | BW 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Gronden en terreinen | 44.556 | 0 | 1.622 | 326 | 0 | 684 | 477 | 44.691 |
Woonruimten economisch nut | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 | 0 | 0 |
Bedrijfsgebouwen | 82.503 | 0 | 12.928 | 0 | 0 | 2.469 | 61 | 92.901 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 8.406 | 0 | 3.010 | 0 | 0 | 334 | 21 | 11.061 |
GWW werken gedekt door heffing | 30.320 | 0 | 6.019 | 0 | 0 | 964 | 63 | 35.312 |
Vervoermiddelen | 535 | 0 | 55 | 0 | 0 | 123 | 0 | 467 |
Machines, apparaten en inst. economisch nut | 5.528 | 0 | 1.789 | 0 | 0 | 1.105 | 17 | 6.195 |
Overige materiële vaste activa | 4.297 | 0 | 968 | 0 | 0 | 702 | 0 | 4.563 |
Totaal | 176.157 | 0 | 26.391 | 326 | 0 | 6.393 | 639 | 195.190 |
De verzekerde waarde van de bedrijfsgebouwen bedraagt per eind 2025 afgerond € 305 miljoen, inclusief inventaris. De gebouwen zijn verzekerd tegen de herbouwwaarde.
Belangrijkste investeringen 2025 Gronden en terreinen economisch nut
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Desinvestering | Bijdrage |
|---|---|---|---|
OBS Ackerswoude: Grondkosten (2025) | 562 | 0 | 0 |
Sportpark Centrum Nootdorp, Hekwerk (2022) | 51 | 0 | 9 |
BPH sportvelden 24-27:DHW vld 4 hekwerk (2024) | 7 | 0 | 1 |
BHP sportvelden 24-27:DGW veld2 toplaag(2025) | 18 | 0 | 0 |
BHP sportvelden 24-27:DGW veld 2 onderlaag (2025) | 303 | 0 | 55 |
BPH sportvelden 24-27:DGW veld2 toplaag(2025) | 328 | 0 | 62 |
BHP sportvelden 24-27:DGW veld 3 onderlaag (2025) | 273 | 0 | 49 |
BPH sportvelden 24-27:DGW veld3 toplaag FOAM(2025) | 207 | 0 | 37 |
BHP sportvelden 24-27:DGW veld3 WeTra (2024) | 418 | 0 | 76 |
Casa/Schatkaart:herstruct.terrein(ex btw) (2024) | 82 | 0 | 0 |
Groenstrook Boezemweg West, grondkosten | 53 | 0 | 0 |
Grond Nijverheidsweg C9013/C6241 | -8 | 0 | 0 |
Grond Emmastraat 163 en Nijverheidsweg 7 | -815 | 0 | 0 |
Nijverheidsweg 10 (2022) | -1.746 | 0 | 0 |
Industrieweg 19 Pijnacker | -393 | 0 | 0 |
Nijverheidsweg 4-6 Pijnacker | -589 | 0 | 0 |
Oudeweg 12 Nootdorp C960 en 4122 zaaknr 1530935 | 1.110 | 0 | 0 |
Oudeweg 42 grond C5355 zaaknr. 1566876 | 1.477 | 0 | 0 |
Grond nabij Dwarskade 31 C5667&C4660 zaak 1527041 | 284 | 0 | 0 |
Levering perceel grond tbv Hospice Koningshove | 0 | 326 | 0 |
Verrekening verwervingen Katwijkerlaan t/m 2024 excl. BTW | 0 | 0 | 188 |
Totaal | 1.622 | 326 | 477 |
Belangrijkste investeringen 2025 Bedrijfsgebouwen economisch nut
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Desinvestering | Bijdrage |
|---|---|---|---|
RKB Maria: permanente huisvesting (2018) | 2.755 | 0 | 0 |
Renovatie Duivestein 23/25 (2022) | 117 | 0 | 0 |
PCB Beatrixschool: 7 lokalen (2020) | 1.415 | 0 | 0 |
Casaschool: nieuwbouw Gr.v.Prinsterer (2020) | 355 | 0 | 0 |
Stanislas: uitbreiding huisvesting (2022) | 1.261 | 0 | 0 |
CBS De Schatkaart: nieuwbouw Gr.v.Prinsterer(2022) | 161 | 0 | 0 |
CBS De Regenboog: nieuwbouw (2020) | 4.429 | 0 | 0 |
Casa/Schatkaart: gymaccommodatie 1 zaal (2021)SPUK | 71 | 0 | 13 |
Nieuwbouw sporthal Jan Janssen - bouwk.SPUK(2022) | 58 | 0 | 10 |
RKB Maria, Ru Paresingel 1: kinderopvang (2017) | 643 | 0 | 0 |
CBS Regenboog,Kon.Julianastr.1: kinderopvang(2018) | 1.090 | 0 | 0 |
Skippy/Johannesschool: kinderopvang (2020) | 33 | 0 | 0 |
Casa/Schatkaart: kinderopvang (2021) | 58 | 0 | 0 |
Voorb.Sociaal Cultureel Centrum Pijnacker (2021) | 370 | 0 | 0 |
Sociaal Cultureel Centrum-gebouw (2024) | 18 | 0 | 0 |
Warmtepomp Bestuurscentrum Emmastraat (2024) | 0 | 0 | 0 |
Upgrade Gemeentekantoor (2025) | 94 | 0 | 0 |
Totaal | 12.928 | 0 | 23 |
Belangrijkste investeringen 2025 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met economisch nut
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Bijdrage |
|---|---|---|
BHP OV 19-22: Klapwijk: vervanging armaturen(2022) | 293 | 0 |
BPH OV 23-26 Armaturen kleine projecten (2023) | 39 | 0 |
BPH OV 23-26 Armaturen Tolhek (2023) | 165 | 0 |
BPH OV 23-26 Armaturen Ypenburg (2023 | 523 | 0 |
BPH OV 23-26Verkeerspollers Zonne- Windlusthof2023 | 1 | 0 |
BPH OV 23-26 Vervanging stroomkasten (2023) | 7 | 0 |
BPH OV 23-26 Lichtmasten kleine projecten (2026) | 29 | 0 |
BHP OV 19-22: Masten & Netwerk Koningshof (2023) | 30 | 0 |
BPH OV 23-26 Armaturen Klapwijk (2024) | 297 | 0 |
BPH OV 23-26 Armaturen Emerald (2024) | 293 | 0 |
BPH OV 23-26 Armaturen Keijzershof (2024) | 1 | 0 |
BHP OV 23-26 Armaturen Nootdorp centrum/west(2024) | 44 | 0 |
BHP OV 23-26 Lichtmasten Klapwijk (2024) | 3 | 0 |
BHP OV 23-26Armaturen bdr.terr.Ruyven Ambacht(2025 | 154 | 0 |
BHP OV 23-26 Armaturen 's-Gravenhout (2025) | 3 | 0 |
BHP OV 23-26 Armaturen Vrouwtjeslant (2025) | 217 | 0 |
BHP OV 23-26 Armaturen Pijnacker-Noord (2026) | 92 | 0 |
BHP OV 23-26 Armaturen Pijnacker-centrum (2026) | 305 | 0 |
Bushalte Floralaan (2025) | 23 | 0 |
BHP OV 23-26 Armaturen buitengebied (2026) | 291 | 0 |
BHP OV 23-26 Armaturen Oude Delfgauw (2025) | 82 | 0 |
Wetraveld De Groene Wijdte (2024) | 27 | 5 |
BHP sportvelden 24-27:DGW veld 2 LED verl. (2025) | 48 | 8 |
BHP sportvelden24-27:`s Gravenhout veld3 LED(2025) | 43 | 8 |
Totaal | 3.010 | 21 |
Belangrijkste investeringen 2025 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Desinvestering |
|---|---|---|
GRP18-21:drukrioleringspompen incl.telemetrie('21) | 5 | 0 |
GRP22-25 Drukrioleringspomp incl. telemetrie(2022) | 2.863 | 0 |
GRP22-25 Gemalen electromechanisch (2022) | 25 | 0 |
GRP22-25 Gemalen bouwkundig (2022) | 3 | 0 |
GRP22-25 Vrijvervalriol. Koningshof fase 7/8(2022) | 746 | 0 |
GRP22-25 Vrijvervalriolering Klapwijk (2023) | 1.295 | 0 |
GRP22-25 Vrijvervalrio. Koningshof fase 7/8 (2024) | 99 | 0 |
GRP22-25 Vrijvervalriolering Klapwijk (2024) | 982 | 0 |
GRP22-25 Drukriolerinngspomp incl.telemetrie(2024) | 1 | 0 |
Totaal | 6.019 | 0 |
Belangrijkste investeringen 2025 Vervoermiddelen
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Desinvestering |
|---|---|---|
Ford Explorer JRD17B Ford Nederland (2025) | 35 | 0 |
Motorfiets BMW-750GS-p (10-MD-TD) (2025) | 20 | 0 |
Totaal | 55 | 0 |
Belangrijkste investeringen 2025 Machines, apparaten en installaties economisch nut
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Bijdrage |
|---|---|---|
VRI Delftsestraatweg-Laan der 7 Linden (2018) | 24 | 0 |
VRI Laan v Nootdorp-Veenweg (2019) | 35 | 0 |
Verbeteren akoestiek Sporthal de Viergang (2025) | 95 | 17 |
Vernieuwen gbs CulturA Dorpsstraat 7 | 41 | 0 |
Oracle hardware ICT (2024) | 99 | 0 |
Werkplekken (2024) | 236 | 0 |
Aanschaf werkplek hardware (2025) | 275 | 0 |
Aanschaf nieuwe server hardware (2025) | 956 | 0 |
Vervanging Netwerk(-core) switch (2025) | 28 | 0 |
Totaal | 1.789 | 17 |
Belangrijkste investeringen 2025 Overige materiële vaste activa economisch nut
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Bijdrage |
|---|---|---|
OBS Ackerswoude: inrichting groep 8+9 (2022) | 55 | 0 |
OBS Ackerswoude: inrichting groep 10 (2023) | 19 | 0 |
OBS Ackerswoude: inrichting groep 11 (2024) | 6 | 0 |
Vent. en verlicht. Gravenweg 5 (Waterwilg) (2025) | 67 | 0 |
Speelruimteplan2019-2022: Delfgauw skatebaan(2022) | 10 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplek Pijnacker-centrum(2023) | 31 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplek de Venen oost (2023) | 41 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplekkn Pijnacker (2024) | 153 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplekken Delfgauw (2024) | 26 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplekken Nootdorp (2024) | 25 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplekken Nootdorp (2025) | 268 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplekken Pijnacker (2025) | 35 | 0 |
BHP spelen 23-26 Speelplekken Delfgauw (2025) | 63 | 0 |
Speelplek 's-Gravenhout (2025) | 25 | 0 |
Toegangssyteem (2024) | 31 | 0 |
Vervangen Front-end Firewalls(2025) | 83 | 0 |
Aanschaf en implem. i2 Analysis studio (2025) | 30 | 0 |
Totaal | 968 | 0 |
Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut
Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2025 weer.
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | BW 01-01-2025 | Herrubricering | Investering | Desinves-teringen | Afschrijving | Bijdragen derden | BW 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken maatschappelijk nut | 28.689 | 0 | 5.135 | 0 | 882 | 9 | 32.933 |
Totaal | 28.689 | 0 | 5.135 | 0 | 882 | 9 | 32.933 |
Belangrijkste Investeringen 2025 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met maatschappelijk nut. De investeringen betreffen met name investeringen in de openbare ruimte.
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Investering | Bijdrage |
|---|---|---|
BHP wegen 17-20: fietspaden/wegen op kades (2020) | 231 | 0 |
Haalbaarheidsonderz. verlengde Komkommerweg (2020) | -80 | 0 |
MFR Hazepadbrug (2022) | 2 | 0 |
BHP Wegen 22-25 Koningshof fase 8 (2022) | 337 | 0 |
BHP Wegen 22-25 Emmastraat (2023) | 4 | 0 |
BHP Wegen 22-25 Klapwijk (2024) | 2.483 | 0 |
Aansch. gronden en kassen Verl. Komkommerweg(2023) | 3 | 0 |
Aanl.aansluitingsweg rotonde Delfsestr/Komk.(2023) | 140 | 0 |
Aanleg MFR - deel 9 Plankosten (2024) | 0 | 0 |
Aanleg MFR - deel 10 Plankosten (2024) | 0 | 0 |
BHP Wegen 22-25 Oude Leedeweg (2028) | 20 | 0 |
Aanleg MFR - deel 11 Bouwrijpmaken | 0 | 0 |
Aanleg MFR - deel 12 Bouwrijpmaken | 0 | 0 |
Herinrichting Kerkweg (2025) | 41 | 0 |
Aanleg MFR - algemeen Plankosten (2031) | 19 | 0 |
Aanleg MFR - deel 11 Plankosten | 31 | 0 |
Aanleg MFR - deel 12 Plankosten | 35 | 0 |
Vervangen brug Reesloot/Katwijkerlaan (2021) | 16 | 0 |
BHP CKW 23-26 Betonnen brug Rijksstraatweg (2023) | 134 | 0 |
BPH CKW 23-26 Betonnen brug Noordeindseweg (2024) | 21 | 0 |
BHP CKW 23-26 Betonnen brug Keulseweg (2024) | 28 | 0 |
BHP CKW 23-26 26 steigers in Nootdorp (2026) | 104 | 0 |
Brug t.b.v. Hospice Koningshove | 26 | 0 |
Geluidschermen Spui woningen en houtzagerij (2024) | 35 | 0 |
Herstructurering Katwijkerlaan fase 1 (2021) | 1.062 | 0 |
Water & Klimaat vergroen versteende wijken 2(2024) | 25 | 0 |
BPH Oevers 22-26 Wilhelminasingel (2023) | 1 | 0 |
Herstel beschoeiingen DS. C. Spoorlaan (2023) | 123 | 0 |
Verbinding Reesloot met Balijbos (2016) | 15 | 0 |
Inrichting kavels/waterverband Molenlaan (2016) | 147 | 0 |
BHP groen 19-22: herinr.Koningshof fase 7 (2019) | 23 | 0 |
BHP groen 19-22: herinr.Koningshof fase 8 (2020) | -11 | 0 |
BHP groen 19-22: herinr. Klapwijk (2023) | 67 | 0 |
BHP groen 19-22: herinr. Klapwijk, (2024) | 44 | 0 |
Aardgasvrije wijk Klapwijk (2020) | 9 | 0 |
Totaal | 5.135 | 0 |
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa geven inzage in de kapitaalverstrekkingen, de leningen en de overige financiële vaste activa. Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2025 weer.
Financiële vaste activa(bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 01-01-2025 | Uitzetting | Des-investering | Aflossingen | Voorziening mogelijke tekorten | Boekwaarde 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Kapitaalverstrekking deelnemingen | 8.549 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.549 |
Overige langlopende geldleningen | 5.664 | 0 | 18 | 3 | 0 | 5.643 |
Totaal | 14.213 | 0 | 18 | 3 | 0 | 14.192 |
Kapitaalverstrekking deelnemingen
Op 31 december 2025 is de gemeente Pijnacker-Nootdorp in het bezit van de volgende aandelen (vermeld is de aanschafwaarde):
57.564 aandelen BNG ter waarde van afgerond € 131.000;
104.295 aandelen Stedin Holding N.V. ter waarde van € 185.000;
163.460 aandelen Dunea ter waarde van € 244.000;
16.619 aandelen Stedin ter waarde van € 7.988.587.
Overige langlopende geldleningen
In het verleden hadden de medewerkers van de gemeente Pijnacker de mogelijkheid een annuïtaire hypothecaire geldlening af te sluiten. Momenteel worden geen nieuwe geldleningen meer verstrekt. De verstrekte duurzaamheidslening is voor het resterende deel overgedragen aan de BNG bank. De overige langlopende leningen betreffen de startersleningen, duurzaamheidsleningen en leningen op cultuurgebied.
Vlottende activa
Voorraden
De voorraden bestaan uit de grondexploitaties. Voor het berekenen van de balanswaarden van de voorraden worden op de (boek)waarden van de grondexploitaties de gevormde verliesvoorzieningen in mindering gebracht voorzover deze lager zijn dan de (positieve) boekwaarde van het betreffende complex. De specificatie van deze post luidt als volgt:
Voorraden | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
Onderhanden werk (bouwgronden in exploitatie) | 405 | 2.140 |
Voorziening nadelige complexen | -289 | -8.922 |
Waarvan verantwoord onder voorzieningen (passiva) | 0 | 1.189 |
Totaal | 116 | -5.593 |
Onderhanden werk
Van de actieve grondexploitaties kan van het verloop van de boekwaarden in 2025 het volgende overzicht worden weergegeven.
De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2025 is gebaseerd op de Actualisatie Grondexploitaties per 1 januari 2026. Op de boekwaarde van € 405.000 per eind 2025 is in mindering gebracht de verliesvoorziening voor complex Lint Oude Leede ad € 289.000 waarna een balanswaarde resteert van € 116.000. De verliesvoorziening is gebaseerd op de Netto Contante Waarde van het verwachte verlies. De verwachte voor- en nadelige resultaten zijn de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico’s, aannames en veronderstellingen die periodiek (twee keer per jaar) worden herzien. Deze periodieke herziening kan – mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden – leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve grondexploitaties.
In 2025 is complex Oranjepark geopende en complex Ackerswoude afgesloten. Door de afsluiting van complex Ackerswoude kon de verliesvoorziening van € 6.346.000 vrijvallen. Het totaal van de eind 2024 verwachte verliezen ad € 8.922.000 verminderde door deze vrijval, de vrijval van de verliesvoorziening Hart van Nootdorp en verlaging van de voorziening voor Lint Oude Leede tot € 289.000 per eind 2025.
Toelichting op de balans ten aanzien van grondexploitaties per 31-12-2025 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Complex | Boekwaarde per 31-12-2024 | Vermeer-deringen 2025 | Vermin-deringen 2025 | Boekwaarde per 31-12-2025 | Nog te maken kosten | Nog te realiseren opbrengsten | Verwacht resultaat (Eindwaarde) | Verwacht resultaat (NCW) | Afsluiting in |
Pijnacker-Zuid | -5.429 | 48 | -5.381 | 3.265 | 2.325 | 4.441 | 4.318 | 2029 | |
Tuindershof | -5.571 | 677 | -6.248 | 5.619 | 829 | 1.458 | 1.402 | 2027 | |
Boezem | 1.239 | 774 | 2.013 | 1.113 | 5.036 | 1.910 | 1.836 | 2027 | |
Heron | 2.075 | 1.035 | 3.110 | 2.820 | 6.972 | 1.042 | 1.002 | 2027 | |
Lint Oude Leede | 2.160 | 383 | 1.777 | 83 | 1.559 | -301 | -289 | 2027 | |
Ackerswoude (in 2025 afgesloten) | 6.630 | 6.630 | 0 | afgesloten | afgesloten | afgesloten | afgesloten | 2025 | |
Hart van Nootdorp | 1.036 | 370 | 1.406 | 2.360 | 4.531 | 765 | 721 | 2028 | |
Oranjepark (in 2025 geopend) | 0 | 3.728 | 3.728 | 8.272 | 12.110 | 110 | 98 | 2031 | |
Totaal grondexploitaties | 2.140 | 5.955 | 7.690 | 405 | 23.532 | 33.362 | 9.425 | 9.088 | |
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
In onderstaande tabel zijn de kortlopende vorderingen weergegeven volgens de voorgeschreven onderverdeling naar vorderingen op overheidslichamen, uitzettingen bij 's Rijks schatkist, rekening-courant verhoudingen en overige vorderingen.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
Vorderingen op openbare lichamen | 14.533 | 10.332 |
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist | 43.386 | 84.031 |
Overige vorderingen | 3.885 | 4.124 |
Voorziening dubieuze debiteuren | -1.258 | -1.268 |
Totaal | 60.546 | 97.219 |
De vordering op openbare lichamen betreft een bedrag van € 12.957.326 wegens nog te ontvangen BTW uit hoofde van het BTW-compensatiefonds en €1.575.860 aan overige nog te ontvangen bedragen van andere overheidsinstellingen.
De overige vorderingen kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Overige vorderingen | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
Debiteuren algemeen | 547 | 426 |
Debiteuren belasting | 1.401 | 1.582 |
Debiteuren maatschappelijke zaken | 1.937 | 2.116 |
Totaal | 3.885 | 4.124 |
In het debiteurensaldo zijn een aantal posten opgenomen die naar verwachting oninbaar zijn.
Voor de verwachte oninbaarheid van deze vorderingen is een voorziening dubieuze debiteuren gevormd van €1,258 mln. Deze is als waarderingscorrectie in mindering gebracht op de nominale waarde van de vorderingen.
Schatkistbankieren
Op basis van de wet financiering decentrale overheden (wet Fido) is de gemeente verplicht om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist. De gemeente is gerechtigd om een bepaald bedrag aan middelen buiten ’s Rijks schatkist aan te houden. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag. Het drempelgedrag wordt bepaald op basis van het begrotingstotaal.
(bedragen x € 1.000) | KW 1 | KW 2 | KW 3 | KW 4 |
|---|---|---|---|---|
Drempelbedrag SKB | 3.416 | 3.416 | 3.416 | 3.416 |
Saldo banken | 483 | 479 | 498 | 497 |
Het drempelbedrag is in 2025 niet overschreden.
Liquide middelen
Onder de liquide middelen vallen de bank- en kasgelden. Het saldo op de balans betreft het boekhoudkundige saldo volgens de dagafschriften per 31 december 2025 bij de Bank Nederlandse Gemeente (BNG) en de Rabobank.
Saldo Liquide middelen | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
Rabobank | 0 | 0 |
BNG | 500 | 502 |
Totaal | 500 | 502 |
Overlopende activa
Onder de overlopende activa zijn opgenomen de door de gemeente 'nog te ontvangen' en vooruitbetaalde bedragen. De specificatie van de post overlopende activa is als volgt:
Overlopende activa | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
Nog te ontvangen bijdrage Rijk | 7.448 | 5.532 |
Nog te ontvangen overige overheidslichamen | 468 | 872 |
Vooruitbetaalde bedragen | 899 | 4.571 |
Overige nog te ontvangen bedragen | 948 | 431 |
Totaal | 9.763 | 11.405 |
Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk | Saldo 01-01-2025 | Ontvangsten 2025 | Nog te ontvangen 2025 | Saldo 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|
Min. van J&V Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne (SISA A16) | 127 | 127 | 0 | |
Regeling gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek (SiSa B2) | 2.207 | 2.207 | 1.949 | 1.949 |
COA Crisisnoodopvang asielzoekers | 880 | 880 | 812 | 812 |
Bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire (SISA C62) | 8 | 8 | 7 | 7 |
Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gemeente (SISA G12) | 8 | 7 | 1 | |
Nog te ontvangen rentebaten BNG | 780 | 780 | 0 | |
Verrekeningen 2022 en decembercirculaire 2024 | 154 | 154 | 0 | |
Vennootschapsbelasting | 996 | 735 | 1.538 | 1.799 |
Stimulering sport 2024-2025 (SISA H4) | 371 | 371 | 0 | |
Opvang statushouders 2025 | 976 | 976 | ||
Rente schatkistbankieren Q4 2025 | 278 | 278 | ||
Algemene uitkering 2025 | 219 | 219 | ||
Bekostigingsregeling opvang Oekraine M16 | 115 | 115 | ||
Brede SPUK: ophoging budget Mentale Gezondheid | 6 | 6 | ||
SPUK: regeling flexibele inzet woningbouw (SISA J210B) | 145 | 171 | 26 | |
SPUK: realisatiestimulans (SISA J17) | 1.260 | 1.260 | ||
Totaal | 5.532 | 5.415 | 7.331 | 7.448 |
Vaste passiva
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Het resultaat over 2025 is, in afwachting van nadere besluitvorming, afzonderlijk op de balans opgenomen en bedraagt € 5,510 mln.
Het verloop van het eigen vermogen in het verslagjaar 2025 is als volgt:
Eigen vermogen (bedragen x € 1.000) | |
|---|---|
Saldo per 1 januari 2025 | 211.307 |
Voordelig exploitatieresultaat 2025 | 5.510 |
Resultaatbestemming 2024 | 6.871 |
Overige vermeerderingen | 29.064 |
Verminderingen | 36.865 |
Saldo per 31 december 2025 | 215.886 |
Van het verloop van de reserves kan het volgende overzicht worden gegeven:
Algemene reserve (bedragen x € 1.000) | 1-1-2025 | Resultaatbestemming 2024 | Toename | Afname | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | 63.345 | 6.871 | 5.961 | 21.323 | 54.854 |
Totaal algemene reserve | 63.345 | 6.871 | 5.961 | 21.323 | 54.854 |
Bestemmingsreserves (bedragen x € 1.000) | 1-1-2025 | Toename | Afname | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|
Best. Reserve Afschrijvingslasten Gemeentelijke huisvesting | 4.973 | 175 | 404 | 4.745 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Fes Oostelijke Randweg | 6.336 | 0 | 176 | 6.160 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Komkommerweg | 5.131 | 0 | 59 | 5.072 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten ISV Pijnacker Noord | 1.066 | 0 | 27 | 1.039 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Ruijven Zuid-Polder | 396 | 0 | 17 | 379 |
Best. Reserve Bedrijfsvoering | 4.192 | 1.783 | 1.814 | 4.161 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten De Groene Wijdte | 3.103 | 0 | 122 | 2.981 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Stanislas-college | 10.508 | 0 | 320 | 10.188 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Renovatie scholen Pijnacker Noord | 89 | 0 | 13 | 76 |
Best. Reserve Bestemmingsreserve Sociaal Domein | 3.568 | 1.803 | 1.033 | 4.338 |
Best. Reserve Huisvesting vluchtelingen en asielopvang | 2.604 | 55 | 72 | 2.587 |
Best. Reserve Energieneutrale gemeente | 1.946 | 0 | 53 | 1.893 |
Best. Reserve Beheer Dobbeplas | 310 | 0 | 0 | 310 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten herinrichting Raadhuisplein | 525 | 0 | 23 | 502 |
Best. Reserve Groene Keizer | 285 | 0 | 10 | 275 |
Best. Reserve Modernisering gemeentekantoor | 268 | 0 | 43 | 225 |
Best. Reserve Kwaliteitsverbetering Groenzoom | 1.097 | 0 | 0 | 1.097 |
Best. Reserve Cultuur | 718 | 42 | 0 | 760 |
Best. Reserve Verbinding Groenzoom-Balijbos | 262 | 0 | 0 | 262 |
Best. Reserve Schoollokaties Ackerswoude en Keijzershof | 11.669 | 795 | 131 | 12.333 |
Best. Reserve School de Regenboog | 5.785 | 1.781 | 0 | 7.566 |
Best. Reserve Implementatie Omgevingswet | 953 | 0 | 11 | 942 |
Best. Reserve Lagere rente langlopende leningen o/g | 3.840 | 0 | 1.020 | 2.820 |
Best. Reserve Faciliteiten personeel | 149 | 0 | 149 | 0 |
Best. Reserve Casaschool en IKC Pijnacker Noord | 15.363 | 0 | 807 | 14.556 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten IKC's | 26.238 | 705 | 753 | 26.190 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Sporthallen | 9.491 | 0 | 214 | 9.277 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Onderbouw kunstgrasvelden | 2.930 | 0 | 93 | 2.837 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten CulturA Dorpsstraat 7 Nootdorp | 1.519 | 0 | 63 | 1.456 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Begraafplaats Sint Janshof | 2.592 | 0 | 91 | 2.501 |
Best. Reserve Afschrijvingslasten Asfaltering | 190 | 0 | 130 | 60 |
Best.Reserve Afschrijvingslasten Herstructurering Katwijkerlaan | 2.089 | 0 | 86 | 2.003 |
Best.Reserve Tijdelijke huisvesting CBS Schatkaart | 73 | 0 | 0 | 73 |
Best.Reserve Tijdelijke huisvesting Jan Jansen Sporthal | 0 | 0 | 0 | 0 |
Best. Reserve Beschermd Wonen/Beschermd Thuis | 752 | 1.724 | 10 | 2.466 |
Best.Reserve Afschrijvingslasten opvanglocaties ontheemden | 2.011 | 0 | 80 | 1.931 |
Best.Reserve Degeneratiekosten | 297 | 380 | 140 | 537 |
Best.Reserve Afschrijvingslasten Transformatiegebieden | 209 | 0 | 150 | 59 |
Best.Reserve Afschrijvingslasten Oranjepark | 351 | 49 | 0 | 400 |
Best. Reserve Versterking dienstverlening | 899 | 220 | 210 | 908 |
Best. Reserve Maatregelen bestaanszekerheid | 322 | 0 | 213 | 110 |
Best. Reserve Metropolitane fietsroute | 5.457 | 0 | 0 | 5.457 |
Best. Reserve FLO Brandweer | 535 | 0 | 130 | 405 |
Best.Reserve Afschrijvingslasten SCC | 0 | 13.591 | 0 | 13.591 |
Totaal bestemmingsreserves | 141.091 | 23.103 | 8.671 | 155.522 |
Exploitatieresultaat (bedragen x € 1.000) | 1-1-2025 | Toename | Afname | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|
Huidig boekjaar | 0 | 5.510 | 5.510 | |
Voorgaand boekjaar | 6.871 | 6.871 | 0 | |
Totaal eigen vermogen | 211.307 | 34.574 | 36.865 | 215.886 |
Toelichting Reserves
Algemene Reserve
Op de algemene reserve rusten geen claims, de middelen zijn vrij besteedbaar door de raad en zijn onder andere bedoeld als buffer voor het opvangen van financiele tegenvallers, van calamiteiten en risico's. Het betreft de vrij aanwendbare middelen die de gemeente inzet wanneer zich onvoorziene financiele risico's voordoen. De algemene reserve maakt een belangrijk onderdeel uit van de weerstandscapaciteit. In 2025 is in totaal een bedrag van afgerond € 12,832 miljoen aan de algemene reserve toegevoegd.
De toevoegingen betreffen:
saldo jaarrekening 2024 € 6.870.782
winstprognose grondexploitaties 2025 € 5.094.702
saldo project Wonen € 132.987
definitieve VpB 2024 € 540.274
afsluiten: voorziening Herstelwerkzaamheden MFA Het Nest € 12.101
lagere onttrekking aan de algemene reserve i.v.m. lagere investering € 180.950.
In 2025 is in totaal een bedrag van afgerond € 21,323 miljoen aan de algemene reserve onttrokken.
De onttrekkingen zijn afgerond:
bestemmingsresultaat € 4.810.171
storting bestemmingsreserve "Afschrijvingslasten Sociaal Cultureel Centrum" € 13.591.000
storting bestemmingsreserve "Afschrijvingslasten school De Regenboog" €1.392.294
actualisatie staat van activa € 1.184.660
storting voorziening "Baggeren" € 85.000
straatreiniging € 135.000
kleine verkeersmaatregelen € 125.000
Toelichting Bestemmingsreserves
Reserve Afschrijvingslasten Gemeentelijke huisvesting
Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in gemeentelijke huisvesting. In 2025 is een bedrag van € 403.810 onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in huisvesting. Daarnaast is € 175.400 onttrokken aan bestemmingsreserve Bedrijfsvoering en gestort in de bestemmingsreserve Gemeentelijke huisvesting voor de upgrade van het kantoorpand.
Reserve Afschrijvingslasten Komkommerweg
Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. In 2025 is een bedrag van € 59.070 onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten.
Reserve Afschrijvingslasten FES Oostelijke Randweg
Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 176.010.
Reserve Afschrijvingslasten ISV Pijnacker Noord
Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. De jaarlijkse afschrijving bedraagt € 27.300.
Reserve Afschrijvingslasten Ruyven Zuid Polder
Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. De jaarlijkse afschrijving bedraagt € 17.120.
Reserve Bedrijfsvoering
De middelen in deze bestemmingsreserve dienen ter de dekking van kosten die voortvloeien uit het organisatieontwikkel traject. De storting van € 1.520.540 komt voort uit het resultaat van 2024 en € 262.170 wordt gestort uit de reserve Sociaal Domein. Daarnaast vindt voor € 1.813.696 aan onttrekkingen plaats met betrekking tot de bedrijfsvoering.
Reserve Afschrijvingslasten De Groene Wijdte
Deze reserve is gevormd voor de bouw en inrichting van een nieuwe sporthal en het verleggen van de sportvelden van Avanti. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 122.420.
Reserve Afschrijvingslasten Stanislascollege
Deze reserve is gevormd voor de realisatie van vervangende nieuwbouw voor het Stanislascollege. De hoogte van de reserve is gelijk aan de investering, dit resulteert dat € 60.644 toegevoegd is aan de algemene reserve. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 259.601.
Reserve Afschrijvingslasten scholen Pijnacker-Noord
Deze reserve is gevormd voor de realisatie en het beheren van voldoende en kwalitatief goede onderwijs- en welzijnsaccommodaties. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 13.283.
Reserve Sociaal Domein
In 2013 is de reserve gevormd met als doel fluctuaties binnen de begroting van het sociaal domein op te kunnen vangen (bufferfunctie). Overschotten op de begroting van het sociaal domein worden toegevoegd aan de reserve en tekorten op de begroting sociaal domein worden gedekt vanuit de reserve. In 2025 is € 1.803.500 gestort in de reserve. De onttrekking van € 1.033.033 betreft de gemaakte kosten in 2025.
Reserve Vluchtelingen en asielopvang
De naam van de bestemmingsreserve is in 2024 gewijzigd van "Huisvesting statushouders" naar "Vluchtelingen en asielopvang", om zo de middelen in te zetten op een breed scala aan vluchtelingen en asielzoekers problematiek. Vanuit de Spreidingswet heeft de gemeente taken gekregen in het zoeken naar opvangplekken voor asielzoekers ad. € 54.986, dit bedrag in gestort in de reserve. De onttrekking van € 71.810 betreft de gemaakte kosten in 2025.
Reserve Energieneutrale gemeente
Deze reserve betreft het werkbudget energieneutrale gemeente, ingesteld door de gemeenteraad bij de Kadernota 2015. De gemeente wil, samen met burgers, bedrijfsleven, en maatschappelijke organisaties, een Energietransitieplan vaststellen dat haalbaar en betaalbaar is en op een breed draagvlak kan rekenen om zodoende onze klimaatdoelen te realiseren. Voor de realisatie voor het uitvoeringsprogramma is € 2,0 miljoen beschikbaar gesteld vanuit de algemene reserve. Met betrekking tot de werkzaamheden is een bedrag onttrokken van € 53.193.
Reserve Afschrijvingslasten herinrichting Raadhuisplein
Deze reserve is gevormd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in de herinrichting van het Raadhuisplein. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 22.595.
Reserve De Groene Keijzer
In 2025 is € 10.000 ontrokken om een bijdrage te leveren voor het bosbeheer in de eendenkooi.
Reserve Afschrijvingslasten Modernisering gemeentekantoor
Deze reserve is gevormd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 42.091.
Reserve Afschrijvingslasten Cultuur
Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van het Sociaal cultureel centrum in Pijnacker. In 2025 heeft een aanvullende storting plaatsgevonden ad. € 41.688 gestort ten laste van de algemene reserve.
Reserve Afschrijvingslasten schoollocaties Ackerswoude en Keijzershof
Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van de scholen in Ackerswoude en Keijzershof. Er is € 795.000 gestort vanuit de reserve Casaschool en IKC Pijnacker Noord ter dekking van de afschrijvingslasten voor OBS Tweemaster. De afschrijvingslasten in 2025 bedragen € 130.996.
Reserve Afschrijvingslasten school De Regenboog
Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten voor De Regenboog school. De hoogte van de reserve is gelijk aan de investering, dit resulteert dat € 389.026 toegevoegd is ten laste van de algemene reserve. Daarnaast is het raadsbesluit dd 30 mei 2024 waarin €1.392.294 ten laste van de algemene reserve is geëffectueerd.
Reserve Implementatie Omgevingswet
In verband met de invoering van de Omgevingswet is een bestemmingsreserve gevormd. Met betrekking tot de werkzaamheden is een bedrag onttrokken van € 11.040.
Reserve Lagere rente langlopende leningen o/g
Een bedrag van € 10.759.572 is in 2020 onttrokken aan de algemene reserve en is toegevoegd aan de reserve lagere rente langlopende leningen o/g. Met ingang van 2021 wordt jaarlijks een bedrag onttrokken dat gelijk is aan het voordeel dat was ontstaan bij het daadwerkelijk herfinancieren van de langlopende leningen bij de BNG. De onttrekking in 2025 bedraagt € 1.020.000.
Reserve Faciliteiten personeel
In het kader van onderuitputting van de opleidingsbudgetten is in 2020 is een reserve gevormd van het restant van de opleidingsbudgetten. Deze reserve heeft tot doel om te investeren in onze medewerkers. In 2025 bedragen de gemaakte kosten € 149.322.
Reserve Casaschool en IKC Pijnacker-Noord
Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten voor de nieuwbouw van de Casaschool en de Schatkaart op de locatie aan de Groen van Prinstererlaan. In 2025 is de reserve met € 795.000 verlaagd en toegevoegd aan de reserve "Afschrijvingslasten Schoollokaties Ackerswoude en Keijzershof. De afschrijvingslasten in 2025 bedragen € 12.254.
Reserve Afschrijvingslasten IKC's
Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in kindcentra's gedekt. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 753.161. De hoogte van de reserve is gelijk aan de investering, dit resulteert dat € 704.746 toegevoegd is ten laste van de algemene reserve.
Reserve Afschrijvingslasten Sporthallen
Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in sporthallen gedekt. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 214.325.
Reserve Afschrijvingslasten Onderbouw kunstgrasvelden
Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in kunstgrasvelden gedekt. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 94.866.
Reserve Afschrijvingslasten CulturA Dorpsstraat 7 Nootdorp
Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investering aan de Dorpsstraat 7 te Nootdorp gedekt. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 63.254.
Reserve Afschrijvingslasten Begraafplaats Sint Janshof
Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen aan de begraafplaats Sint Janshof gedekt. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 91.373.
Reserve Afschrijvingslasten Asfaltering
Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in de asfaltering gedekt. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 130.489.
Reserve Afschrijvingslasten herstructurering Katwijkerlaan
Voor de herstructurering van Katwijkerlaan is een reserve gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 86.492.
Reserve Tijdelijke huisvesting CBS Schatkaart
Voor de tijdelijke huisvesting is een reserve gevormd ter dekking van de uitgaven. In 2025 zijn geen kosten gemaakt.
Reserve Beschermd wonen/beschermd thuis
Vanaf 2022 is de centrumgemeentetaak Beschermd wonen gedecentraliseerd naar alle gemeenten. Deze reserve werd beheerd door gemeente Delft. Gezien er voor de doorontwikkeling van Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang in de regio, zoals beschreven in de Regiovisie, middelen nodig zijn, is de reserve verdeeld over de regiogemeenten. De bijdrage die de gemeente in 2025 heeft ontvangen bedraagt € 1.724.183. Met betrekking tot de werkzaamheden is een bedrag onttrokken van € 10.000.
Reserve Afschrijvingslasten opvanglocaties ontheemden
Voor de aanschaf van woonunits is een bestemmingsreserve gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 80.252.
Reserve Degeneratiekosten
In 2025 zijn degeneratievergoedingen ontvangen van netbeheerders, dit bedraagt € 379.842 en is gestort in deze reserve. Deze degeneratievergoedingen zijn vergoedingen die netbeheerders en telecombedrijven aan gemeente betalen voor de levensduurverkorting van o.a. verhardingen en groen na graafwerkzaamheden voor de aanleg van o.a. glasvezel. De kosten in 2025 voor het uitvoeren herstelwerkzaamheden bedragen € 140.000.
Reserve Afschrijvingslasten Transformatiegebieden
Voor de initiatiefase is een bestemmingsreserve gevormd. In 2025 bedragen de gemaakte kosten € 150.000.
Reserve Oranjepark
Deze reserve is gevormd om de plankosten te dekken. Met het opstellen van een ruimtelijke visie definiëren we de kaders en randvoorwaarden om te komen tot ontwikkeling en transformatie van Oranjepark naar een woongebied. In 2025 is € 49.200 gestort in de reserve.
Reserve Versterking dienstverlening
Voor de versterking van de dienstverlening door gemeenten zijn door het Rijk POK middelen (Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslagen) toegekend. De storting bedraagt € 219.552. En voor de gemaakte kosten is € 210.330 onttrokken.
Reserve Maatregelen bestaanszekerheid
In 2023 is vanuit de reserve Financiële gevolgen Corona € 1 miljoen gestort voor het uitvoeren van actieplan bestaanszekerheid 2023-2024. De gemaakte kosten bedragen in 2025 € 212.500.
Reserve Metropolitane fietsroute
Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van de aanleg van de Metropolitane fietsroute. In 2025 zijn er geen mutaties.
Reserve FLO Brandweer
Deze reserve is gevormd om de fluctuaties op te vangen van de kosten van de overgangsregeling FLO van oud medewerkers van gemeente Pijnacker-Nootdorp. In 2025 bedragen de gemaakte kosten € 130.004.
Reserve Afschrijvingslasten SCC
Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van het Sociaal Cultureel Centrum. De storting bedraagt in 2025 € 13.591.000.
Voorzieningen
Voorzieningen zijn een schatting van voorzienbare lasten in verband met risico’s en verplichtingen waarvan de omvang en/of tijdstip van optreden per balansdatum min of meer onzeker zijn en de oorzakelijk samenhang met de periode voorafgaande aan die datum. Er is een tweetal categorieën, te weten:
Voorzieningen ten behoeve van verplichtingen, verliezen, risico’s en egalisatie, etc. (BBV art. 44.1);
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (BBV art. 44.2).
Ingevolge het besluit BBV is de voorziening dubieuze debiteuren onder de post overige vorderingen verantwoord en de voorziening nadelige complexen onder de voorraden aan de debetzijde van de balans verantwoord.
Het verloop van de voorzieningen (exclusief de voorziening dubieuze debiteuren) in het verslagjaar 2025 is als volgt:
Voorzieningen (bedragen x € 1.000) | |
|---|---|
Saldo per 1 januari 2025 | 16.400 |
Vermeerderingen | 3.551 |
Verminderingen | 3.702 |
Saldo per 31 december 2025 | 16.250 |
De specificatie van de post voorzieningen is als volgt:
Voorziening (bedragen x € 1.000) | 1-1-2025 | Toename | Afname | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|
Voorziening Onderhoud wegen | 2.166 | 705 | 981 | 1.890 |
Voorziening Onderhoud gebouwen | 93 | 125 | 85 | 133 |
Voorziening Baggerwerken | 354 | 445 | 292 | 507 |
Voorziening wethouders pensioenen | 3.673 | 609 | 96 | 4.186 |
Voorziening Openbaar groen | 656 | 250 | 269 | 637 |
Voorziening Civiele kunstwerken | 222 | 500 | 430 | 292 |
Voorziening Beheer Dobbeplas | 99 | 0 | 0 | 99 |
Voorziening Groot onderhoud/renovatie buitensport | 234 | 50 | 76 | 208 |
Voorziening beheer Wandelbos Laakweg | 1.002 | 0 | 94 | 908 |
Voorziening bovenwettelijk verlof | 461 | 502 | 0 | 963 |
Voorziening RVU en personele verplichtingen | 633 | 0 | 177 | 456 |
Voorziening Herstelwerkzaamheden MFA Het Nest | 12 | 0 | 12 | 0 |
Voorziening Nadelige complexen | 1.189 | 0 | 1.189 | 0 |
Voorziening Afronden Ackerswoude | 0 | 161 | 1 | 160 |
Voorzieningen voor egalisatie, verplichtingen en verliezen (art. 44.1 BBV) | 10.794 | 3.347 | 3.702 | 10.439 |
Voorziening Reiniging | 418 | 116 | 0 | 534 |
Voorziening Riolering (egalisatie) | 5.187 | 88 | 0 | 5.275 |
Voorzieningen middelen derden (art. 44.2 BBV) | 5.605 | 204 | 0 | 5.810 |
Totaal voorzieningen | 16.400 | 3.551 | 3.702 | 16.250 |
Voorziening onderhoud wegen
Deze voorziening is bedoeld voor een gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten over een aantal jaren. Als gevolg van de actualisatie van het beheerplan wegen 2022-2025 wordt jaarlijks € 705.000 gestort in de voorziening. De onderhoudskosten in 2025 bedragen € 980.582. Voor een nadere toelichting zie hiervoor de paragraaf kapitaalgoederen.
Voorziening onderhoud gebouwen
Deze voorziening is bedoeld voor de kosten van het groot onderhoud. Conform het beheerplan 2023-2026 wordt jaarlijks € 170.000 gestort in de voorziening. Bij de voorjaarsnota 2025 heeft een bijstelling van de storting plaatsgevonden met € 45.000. Daarmee bedraagt de storting €125.000. De onderhoudskosten in 2025 bedragen € 85.127.
Voorziening baggerwerken
Deze voorziening heeft als doel de egalisatie van de kosten van groot onderhoud. Conform het beheerplan Baggeren 2024-2027 wordt jaarlijks € 360.000 gestort in de voorziening,. Daarnaast heeft er in 2025 een aanvullende storting van € 85.000 plaatsgevonden in verband met het negatief lopen van de voorziening. In 2025 hebben we facturen ontvangen met betrekking tot de baggerwerkzaamheden voor het seizoen 2023-2024. De baggerkosten voor 2025 bedragen € 292.296.
Voorziening wethouderspensioenen
Deze voorziening is gevormd voor de pensioenbetaling aan voormalige wethouders. Een wethouder heeft bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd recht op een APPA-pensioen vanwege het wethouderschap. Hiervoor wordt door de gemeente een voorziening gevormd ter dekking van de toekomstige pensioenverplichting. Jaarlijks wordt op basis van individuele actuariële berekeningen het bedrag berekend dat moet worden toegevoegd aan de voorziening.
De gehanteerde grondslagen voor de actuariële berekeningen van de wethouderspensioenen per 31-12-2025 zijn geactualiseerd (schattingswijziging):
een rekenrente van 2,954 % (per 31 december 2025);
de sterftetabel GBM/GBV 2018-2023 met leeftijdsterugtelling wordt gehanteerd.
Daarnaast is de voorziening met 20% extra opgehoogd om voorbereid te zijn op de transitie naar het ABP per 1 januari 2028. Meer hierover staat bij programma 9 toegelicht.
Voorziening openbaar groen
Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van het onderhoud van het openbaar groen. Conform het beheerplan openbaar groen 2023-2026 is in 2025 € 250.000 gestort in de voorziening. De onderhoudskosten van het openbaar groen bedragen in 2025 € 269.134.
Voorziening Civiele kunstwerken
Deze voorziening is bedoeld voor de kosten van het groot onderhoud. Conform het beheerplan 2023-2026 wordt jaarlijks € 500.000 gestort in de voorziening. De kosten in 2025 bedragen € 430.275.
Voorziening Groot onderhoud en renovaties buitensport
Deze voorziening is gevormd voor groot onderhoud en renovaties van buitensportfaciliteiten. Conform het beheerplan Sportvelden 2024-2027 vindt een jaarlijkse storting plaats van € 50.000. De onderhoudskosten bedragen in 2025 € 75.576.
Voorziening Riolering (egalisatie)
Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van het groot onderhoud van de riolering. Op basis van het gemeentelijke Rioleringsplan 2022-2025 is in 2025 € 87.633 gestort in de voorziening.
Voorziening Beheer Dobbeplas
Deze voorziening is gevormd voor de onderhoud van de Dobbeplas. In 2025 hebben er geen mutaties plaatsgevonden in deze voorziening.
Voorziening bovenwettelijk verlof
De voorziening bovenwettelijk verlof is een verplichting volgens BBV-richtlijnen, die moet worden gevormd voor werknemers die bovenwettelijke verlofuren sparen. Bij dit 'verlofsparen' is sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die zowel qua opbouw als afbouw onvoorspelbaar zijn. De voorziening wordt ieder jaar beoordeeld en op de juiste hoogte gebracht. Voor 2025 betreft dit een aanvullende storting van € 502.000.
Voorziening Beheer Wandelbos Laakweg
De gemeente gaat vanaf 2022 zorgen voor het beheer van het gebied Wandelbos en de kade Rietmolen. Van de Provincie Z-H heeft de gemeente hiervoor een afkoopsom ontvangen van in totaal € 1,4 miljoen ter dekking van de kosten voor onderhoud van het bos voor de komende 15 jaar. De kosten bedragen in 2025 € 93.938.
Voorziening RVU (Regeling voor Vervroegde Uittreding) en personele verplichtingen
In de Cao gemeenten, artikel 2.11, is opgenomen dat onder bepaalde voorwaarden deelgenomen kan worden aan de RVU. Deze regeling is een direct gevolg van werknemers die 36 maanden of minder van de AOW-leeftijd zijn verwijderd en onderling met de werkgever afspraken hebben gemaakt over het eerder stoppen met werken in de vorm van de Regeling Vervroegd Uittreden. De regeling zal voorlopig gelden tot en met 31 december 2025. De uitgaven RVU bedragen in 2025 € 410.000 die gedekt is vanuit het begrote bedrag voor RVU betalingen. Inzet vanuit de voorziening was niet noodzakelijk. Dit heeft geleid tot een vrijval in de voorziening van € 177.000 waardoor de voorziening 31 december 2025 € 456.000 bedraagt.
Voorziening Herstelwerkzaamheden MFA Het Nest
In verband met in 2023 geconstateerde, benodigde en aangevraagde herstelwerkzaamheden aan MFA 'Het Nest' is destijds een voorziening gevormd ad € 279.874. De werkzaamheden zijn afgerond. Het restant ad. € 12.101 is gestort in de algemene reserve.
Voorziening Reiniging
Voor de doorontwikkeling van het afvalbeleid GFT en PMD heeft bij de voorjaarsnota 2025 een onttrekking plaatsgevonden vanuit de voorziening voor een bedrag van € 248.000. Daarnaast heeft een dotatie plaatsgevonden van € 115.719 zijnde het overschot op de afvalinzameling.
Voorziening Afronden Ackerswoude
Voor de kosten van de resterende werkzaamheden is een voorziening gevormd van € 161.000. De gemaakte kosten bedragen € 724.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd groter dan 1 jaar
Tot de langlopende schulden behoren de door de gemeente opgenomen langlopende geldleningen met een looptijd van 1 jaar of langer. In het onderstaande overzicht wordt de opbouw van de langlopende schulden weergegeven. De leningen betreffen onderhandse geldleningen.
Langlopende geldleningen | 1-1-2025 | Toename | Aflossing | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | ||||
Pensioenfondsen/verzekeringsinstellingen | 31 | 0 | 5 | 26 |
Binnenlandse banken | 54.723 | 0 | 9.870 | 44.853 |
Totaal | 54.754 | 0 | 9.875 | 44.879 |
Over de langlopende leningen bedroeg de verschuldigde rente over 2025 € 1,498 miljoen.
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Onder de netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn de betalingsverplichtingen opgenomen die de gemeente binnen één jaar moet voldoen.
Overige schulden
Het op de balans opgenomen bedrag betreft het saldo van de schulden per 31 december 2025 en is als volgt gespecificeerd:
Overige schulden | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
Crediteuren algemeen | 10.467 | 10.779 |
BTW/Loonheffing/VPB | 385 | 2.752 |
Te betalen rente | 655 | 815 |
Totaal | 11.507 | 14.345 |
Overlopende passiva
In onderstaande tabel zijn de vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen opgenomen.
Overlopende passiva | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
Vooruit ontvangen voorschotten Rijk | 14.071 | 12.197 |
Vooruit ontvangen voorschotten overige overheidslichamen | 238 | 671 |
Overige vooruitontvangen bedragen | 220 | 47 |
Nog te betalen Jeugdzorg | 2.117 | 3.465 |
Nog te betalen bedragen | 9.052 | 9.824 |
Totaal | 25.697 | 26.204 |
Het totaal van de nog te betalen bedragen Jeugdzorg is conform de opgave van het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden.
De vooruit ontvangen bedragen zijn volgens de voorschriften onderverdeeld in de categorieën voorschotten Rijk, vooruit ontvangen overige overheidslichamen, en overige bedrijven of instellingen en zijn in onderstaande overzicht gespecificeerd.
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Saldo 01-01-2025 | Ontvangen 2025 | Vrijgevallen 2025 | Saldo 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|
Vooruit ontvangen voorschotten van het Rijk | ||||
Min. van OCW Inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsachterstanden (D14) | 197 | 22 | 197 | 22 |
Min. van SZW BUIG wet inburgering (G10) | 1.144 | 1.146 | 1.266 | 1.024 |
Min. van SZW onderwijsroute inburgering (G13) | 80 | 50 | 89 | 40 |
Min. van VWS stimulering sport 2024 (H4) | 70 | 70 | ||
Min. van VWS stimulering sport 2025 (H4) | - | 769 | 512 | 257 |
Min. van VWS Brede SPUK 2023-2026 (H30) | 159 | 730 | 670 | 219 |
Min. van VRO Woningbouwimpuls Centrumlijn (J9) | 1.813 | 1.813 | ||
Min. van VRO proeftuin aardgasloze wijk Klapwijk (J30) | 6.360 | 9 | 6.351 | |
Min. van VRO Energiearmoede en isolatie (J55) | 275 | 146 | 129 | |
Min. van VRO Lokale aanpak isolatie (J94) | 1.040 | 567 | 538 | 1.068 |
Min. van KGG Tijdeijke regelingscapaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (K28) | 1.038 | 1.638 | 795 | 1.881 |
Min. van I&W Geluidssanering Katwijkerlaan (geen sisa) | 21 | 21 | ||
Rijksdienst voor ondernemend Nederland Subsidie DUMAVA | - | 924 | 924 | |
Provincie Z-H flexibele inzet woningbouw (J41B) | - | 14 | -14 | |
Min. van Asiel en Migratie (M16) | 3.451 | 3.185 | 266 | |
Subtotaal | 12.197 | 9.296 | 7.422 | 14.071 |
Vooruit ontvangen voorschotten van Provincie | ||||
Provincie Z-H bijdrage project Casa Vita | - | 74 | 74 | |
Subtotaal | 123 | 74 | - | 74 |
Vooruit ontvangen voorschotten van Gemeenten | ||||
Gemeente Delft: Tijdelijke klimaatadaptatie 2e tranche (E44B) | 61 | 61 | - | |
Gemeente Delft: Tijdelijke klimaatadaptatie 3e tranche (E44B) | 238 | 110 | 128 | |
Gemeente Westland: Transformatiemiddelen | 36 | 36 | ||
Subtotaal | 299 | 36 | 171 | 164 |
Vooruit ontvangen voorschotten overige overheidslichamen | ||||
Netwerk Afvalwaterketen Delfland | 372 | 372 | - | |
Subtotaal | 372 | - | 372 | - |
Vooruit ontvangen voorschotten overig niet-overheid | ||||
Bijdrage anterieure overeenkomst De Scheg | 47 | 22 | 25 | |
Bijdrage liquidatie Landschapsfonds | 85 | 85 | ||
Voorschot Dobbeplas staatsbosbeheer | 58 | 58 | ||
Bijdrage Rabobank De ondernemersprijs 2025 | 3 | 3 | ||
Bijdrage Overgauw | 22 | 22 | ||
Subsidie Gezond en Wel Thuis | 27 | 27 | ||
Subtotaal | 47 | 194 | 22 | 220 |
Totaal | 13.038 | 9.600 | 7.987 | 14.528 |
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Gewaarborgde geldleningen
Van het verloop van de gegarandeerde geldleningen kan het volgende overzicht worden gegeven:
Soort garantie-/borgstelling (bedragen x € 1.000) | Borgstellingen per 1-1-2025 | Mutaties 2025 | Borgstellingen per 31-12-2025 |
|---|---|---|---|
Instellingen en verenigingen | 2.661 | 547 | 2.114 |
Achtervang woningbouw | 1.637 | 283 | 1.354 |
Totaal directe borgstellingen | 4.298 | 830 | 3.468 |
Indirecte achtervang woningbouw WSW | 395.578 | -9.322 | 404.900 |
Totaal direct en indirecte borg- en garantstellingen | 399.876 | -8.492 | 408.368 |
De gemeente staat eind 2025 borg voor in totaal ca € 3,5 miljoen. Dit is opgebouwd uit 100% garanties en leningen waarbij de gemeente gedeeltelijk garant staat naast de Stichting Waarborgfonds Sport (SWS). Deze leningen worden specifiek getoond in onderstaande tabel.
Daarnaast is er een indirecte borgstelling van ca € 405 miljoen, die betrekking heeft op de achtervangovereenkomst Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). De kans dat de gemeente op deze achtervangpositie wordt aangesproken, wordt erg klein geacht. Indien dat toch gebeurt, zal de aanspraak eerst op basis van 50/50 worden verdeeld tussen Rijk en gemeenten waarna het deel dat aan de gemeenten wordt toebedeeld op basis van een bepaalde verdeelsleutel omgeslagen naar de deelnemende gemeenten
Directe borgstellingen (bedragen x €1.000) | Ingang borg | Doel geldlening | Restant schuld lening | % garantie gemeente | Restant borgsom gemeente (x €1.000) |
|---|---|---|---|---|---|
Woningbouw | |||||
Interkerkelijke Stichting voor Seniorenhuisvesting | 2000 | Appartementen | 1.354 | 100 | 1.354 |
Instellingen/verenigingen | |||||
RCP Ruiterclub Pijnacker | 2016 | Verbouwen manege | 40 | 50 | 20 |
Stichting DSVP | 2012 | Bouw kantine | 7 | 100 | 7 |
Hockey Club Pijnacker | 2014 | Nieuwbouw accommodatie | 50 | 100 | 50 |
SV Nootdorp | 2020 | Nieuwbouw kleedruimten | 83 | 100 | 83 |
Voetbalvereniging DSVP | 2002 | Onderhoud, verbouwing accommodatie | 0 | 100 | 0 |
Stichting Pijnackers Denksport Huys | 2019 | Aankoop en verbouwing pand | 242 | 55 | 133 |
Stichting Hospice Koningshove | 2024 | Nieuwbouw hospice | 1.817 | 100 | 1.817 |
Oliveo Pijnacker | 2011 | Verbouwing kleedkamers | 100 | 4 | |
Totaal | 3.553 | 3.468 |
De gemeente staat samen met het Rijk tertiair garant voor leningen van woningcorporaties. Het Waarborgfonds Sociale Woningbouw staat secundair garant. In totaal gaat het om € 405 miljoen. De zekerheidsstructuur wordt hieronder toegelicht.
Primaire zekerheid: de financiële middelen van de corporatie
De liquiditeitspositie en het eigen vermogen van een corporatie vormen de eerste zekerheid. Het WSW stelt eisen aan de kredietwaardigheid van de (aspirant-)deelnemers. De corporatie moet in eerste instantie zelf aan haar financiële verplichtingen kunnen voldoen.
Secundaire zekerheid: de borgstellingsreserve van het WSW
De borgstellingsreserve van het WSW vormt de tweede zekerheid. Als corporaties hun rente- en aflossingsverplichtingen niet nakomen, dan kan de financier het WSW aanspreken. Vanaf 2024 hanteert WSW een tarief voor de borgstellingsvergoeding dat jaarlijks wordt vastgesteld mede op basis van de begroting van WSW. Dit tarief bedraagt maximaal het tarief borgstellingsvergoeding zoals vermeld in het Reglement van Deelneming (0,0276% per jaar). Het tarief borgstellingsvergoeding voor 2025 bedroeg 0,0216% van de voor de deelnemer bepaalde grondslag.
Als de borgstellingsreserve van het WSW onder een bepaald garantieniveau komt of dreigt te komen (0,35% van het geborgde schuldrestant), dan heeft het WSW de plicht obligo’s op te vragen bij de WSW-deelnemers.
Als een financier het WSW aanspreekt, en het WSW betaalt voor een corporatie, dan krijgt het WSW een vordering op de desbetreffende deelnemer (regresrecht). De deelnemende corporatie heeft onroerende zaken in onderpand gegeven bij het WSW. De corporatie heeft zich verplicht deze onroerende zaken vrij van hypotheek te houden en er op eerste verzoek van het WSW een hypotheekrecht te vestigen voor het WSW. Daarnaast kan het WSW ook een aanspraak doen op het overige bezit. Zo wordt de schade bij het WSW zo veel mogelijk beperkt.
Tertiaire zekerheid: Rijk en gemeenten
De gemeente staat gezamenlijk met het Rijk als derde garant wanneer na het opvragen van de obligo’s en het uitoefenen van het regresrecht het WSW nog steeds niet kan voldoen aan de verplichting. Op verzoek van het WSW verstrekken het Rijk en gemeenten in dat geval renteloze leningen aan het WSW. Dit is geregeld in zogeheten achtervangovereenkomsten. Dit alles biedt de geldverstrekkers ultieme zekerheid (bron: www.wsw.nl).
Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen
Op grond van artikel 53 BBV worden in de toelichting bij de balans opgenomen de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeente voor toekomstige jaren is gebonden.
De toegestane kredietlimiet bij de Bank Nederlandse Gemeenten bedraagt € 15 mln. In de gemeentelijke verplichtingenadministratie is per ultimo 2025 een bedrag van ca €7 mln. aan openstaande verplichtingen hoger dan €10.000 geregistreerd. Het betreft met name verplichtingen in het kader van de grondexploitaties en investeringen in openbare ruimte die zich in 2026 e.v. voor gaan doen. De organisatie is in 2025 gestart met het nog beter registreren van de verplichtingen. In dit kader wordt een doorontwikkeling doorgemaakt zodat een volledig beeld van alle verplichtingen gegenereerd kan worden.
Er zijn op dit moment geen openstaande claims die van invloed zouden kunnen zijn op de financiële positie van de gemeente. Van nagenoeg alle lopende claims is een verzekering afgesloten. Bij een casus is de verwachting dat deze bij derden verhaald kan worden.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die relevant zijn bij de Jaarrekening 2025.